三、財務管理

　　(一)財務管理概述(掌握概念)

　　財務管理是利用價值形式對銀行經營活動和資金運動進行的綜合管理。

　　1、財務管理的核心——基于價值的管理(掌握價值管理的內容)

　　價值管理的價值指股東價值

　　2、財務管理的目標(了解)

　　銀行財務管理的目標銀行價值最大化

　　3、財務管理的功能(掌握標題)

　　商業銀行管理分為三個層次

　　(1)會計職能：監督控制、反映信息、規范反映信息

　　(2)財務：計劃制定、決策選擇和資源分配

　　(3)公司財務：通過業務經營和股權交易實現銀行價值最大化

　　4、財務管理的原則(掌握)

　　科學、統一、審慎、規范的管理原則

　　(二)財務管理的內容

　　財務管理包括資本管理、成本管理、利潤管理、財產管理、財務報告等方面。

　　1、資本金管理

　　(1)資本金(大綱不作要求)

　　是為保證商業銀行業務經營順利開展所必須投入的貨幣資金以及經營過程中的一部分利潤積累，是商業銀行賴以生存和發展的基礎。

　　(2)資本金構成(掌握)

　　A、核心資本包括普通股及溢價、未分配利潤、非累計性永久優先股、附屬機構的少數股東權益及少數經選擇可確認的無形資產。不低于加權風險總資產的4%

　　B、附屬資本包括損失準備、次級債務資本工具、法定可轉換債券、中期優先股、未分配股利的累積永久優先股、股本債券，不低于加權風險總資產的8%，不高于核心資本的100%。

　　C、我國人行規定的口徑

　　核心資本即所有者權益，包括實收資本、資本公積金、盈余公積金、和未分配利潤;

　　附屬資本包括各項損失準備、長期次級債券等

　　(3)資本管理的內容(掌握)

　　資本管理的目標：在滿足監管要求的基礎上，通過優化資本配置效率，實現股東價值最大化。——記住考過

　　資本管理的具體目標：①優化資本結構;②增強資本融資能力;③優化資本配置，提高資本利用效率。

　　資本管理的內容：資本充足率管理，股利政策管理，融資政策管理，經濟資本管理，賬面資本、監管資本及經濟資本協調配置管理，營運資金管理、并購與股權投資管理等。

　　[2006多選] 我國商業銀行資本金來自( CDE )。

　　A.中長期存款

　　B.企業債券

　　C.自身的積累

　　D.未分配盈余

　　E.股本金

　　[2005、2007單選]商業銀行財務管理的核心內容是(C)

　　A.財產管理

　　B.資本金管理

　　C.成本管理

　　D.利潤管理