(2)資產(chǎn)安全性。

　　1)根據(jù)貸款風(fēng)險發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認(rèn)為后三類貸款為不良貸款。

　　不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點是銀行機構(gòu)風(fēng)險的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個方面：

　　第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

　　第二，監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關(guān)借款人集團(tuán)的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風(fēng)險暴露。

　　第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)對關(guān)系人的貸款變化。

　　第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化。

　　2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標(biāo)為信用風(fēng)險的相關(guān)指標(biāo)，具體包括：

　　①不良資產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%;

　　②不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

　　③單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

　　④單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

　　⑤全部關(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

　　3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。

　　貸款撥備率，貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%;

　　撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。

　　二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本題考查單一集團(tuán)客戶授信集中度的概念。單一集團(tuán)客戶授信集中度，即對最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

　　(3)流動適度性。

　　銀行機構(gòu)的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款，用于隨時兌付存款和債權(quán)，或臨時增加投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，包括國庫券、公債和其他流動性有保證的低風(fēng)險的金融證券，主要應(yīng)付市場不測時的資金需要。

　　對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

　　第一，銀行機構(gòu)的流動性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平。

　　第二，監(jiān)測銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配。

　　第三，監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，包括對銀行的長期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。

　　衡量銀行機構(gòu)流動性的指標(biāo)主要有：

　　①流動性比例，即流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25X;

　　②流動負(fù)債依存度，即核心負(fù)債與總負(fù)債之比，不應(yīng)低于60%;

　　③流動性缺口率，即流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于一10%。

　　(4)收益合理性。

　　對銀行機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管主要有：

　　①對收入的來源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

　　②對支出的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

　　③對收益的真實狀況進(jìn)行分析。

　　我國關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)包括：

　　①成本收入比，即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于35%;

　　②資產(chǎn)利潤率，即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%;

　　③資本利潤率，即凈利潤與所有者權(quán)益平均余額之比，不應(yīng)低于11%。

　　【例6·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于(　　)。

　　A.35%

　　B.0.6%

　　C.11%

　　D.15%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查資產(chǎn)利潤率的概念。資產(chǎn)利潤率即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%。

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