(5)內控有效性。

　　商業銀行內部控制體系是商業銀行為實現經營管理目標，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進的動態過程和機制。

　　內部控制評價應該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨立性。

　　內部控制評價應該遵循的要素包括：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正。

　　3.處理有問題銀行及市場退出監管

　　(1)處理有問題銀行主要措施：

　　①督促有問題銀行采取有效措施，制訂詳細的整改計劃，以改善內部控制，提高資本比例，增強支付能力;

　　②采取必要的管制措施;

　　③協調銀行同業對有問題銀行進行救助;

　　④中央銀行進行救助;

　　⑤對有問題銀行進行重組;

　　⑥接管有問題銀行。

　　(2)處置倒閉銀行的措施：

　　①收購或兼并;

　　②依法清算。

　　(二)銀行業監管的基本方法

　　銀行業監管的基本方法有兩種，即非現場監督和現場檢查。從銀行整體風險考慮，還包括并表監管。

　　在進行現場檢查后，監管當局一般要對銀行進行評級。

　　1.非現場監督

　　非現場監督是監管當局針對單個銀行并表的基礎上收集、分析銀行機構經營穩健性和安全性的一種方式。非現場監督包括審查和分析各種報告和統計報表。

　　【關鍵詞】單個銀行并表的基礎上

　　【例7·單選題】非現場監督是監管當局針對單個銀行在(　　)的基礎上收集、分析銀行機構經營穩健性和安全性的一種方式。

　　A.實地作業

　　B.合并報表

　　C.單一報表

　　D.經營設施

　　【答案】B

　　【解析】本題考查非現場監測的概念。

　　2.現場檢查

　　(1)現場檢查內容一般包括合規性和風險性檢查。

　　(2)合規性檢查永遠都是現場檢查的基礎。

　　3.并表監管

　　并表監管又稱合并監管，包括境內外業務、表內外業務和本外幣業務。

　　4.監管評級

　　目前，國際上通行的是銀行統一評級制度，即“駱駝評級制度(CAME1S)”。

　　CAME1：即英文駱駝，此處是Capita1(資本)、Asset(資產質量)、Management(管理)、Earning

　　(收益)、1iquidity(流動性)的簡稱。S即Sensitivity，指市場敏感性。

　　【例8·多選題】我國監管評級體系對(　　)進行評級。

　　A.資本充足性

　　B.資產質量

　　C.穩定性方面

　　D.盈利水平方面

　　E.流動性方面

　　【答案】ABDE

　　【解析】目前，世界上有很多國家的金融監管當局采用了監管評級制度，來對銀行的經營狀況進行檢查和評價。檢查主要圍繞資本充足性、資產質量、經營管理能力、盈利水平、流動性及市場敏感性進行。

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