3.庫存現金收付管理的內容(選擇題、判斷題)

　　(1)由開戶銀行根據企業實際需要，核定開戶企業3-5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。偏遠地區等限額不得超過15天的日常零星開出。

　　(2)需要增加或減少限額的需要向開戶銀行申請，經開戶銀行核定。

　　(3)企業當日收入的庫存現金，應該當日存入銀行，或者由開戶行確定送存時間。

　　(4)企業不得“坐支”現金。

　　(5)不得以“白條”頂庫;不準公款私存;不準保留賬外公款;不準私設“小金庫”。

　　(6)出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得一人辦理貨幣資金業務的全過程。

　　【例題2•單選題】下列工作中，( )是出納人員可以兼任的。

　　A.會計檔案保管

　　B.收入賬目的登記

　　C.財產清查

　　D.稽核

　　『正確答案』C

　　4.支票的管理(多選題、判斷題)

　　銀行轉賬結算方式：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證等。

　　支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。若普通支票為劃線支票也不能提取現金，只能用于轉賬。

　　支票的付款期為10天，超過期限的支票，銀行不予受理。

　　禁止簽發空頭支票和遠期支票，更不得簽發印鑒和預留銀行簽章不符的支票。

　　【例題3•判斷題】支票的付款期為7天，超過期限的支票，銀行不予受理。( )

　　『正確答案』×

　　5.有價證券(多選題)

　　有價證券是指表示一定財產擁有權或支配權的證券，如國庫券(財政局發行，金邊債券：期限短、流動性強、安全性高，不記名)、股票(轉讓、買賣、作價抵押)、企業債券(獲取利息，但不能參與企業的生產經營)等。

　　【例題4•單選題】下列各項中，不屬于企業有價證券的是( )

　　A.股票

　　B.國庫券

　　C.企業債券

　　D.信用證存款

　　『正確答案』D

　　『答案解析』選項D屬于其他貨幣資金。