(四)編制資產(chǎn)負(fù)債表
根據(jù)上述資料編制2001年末的資產(chǎn)負(fù)債表(簡(jiǎn)表)如表9-4所示。
資 產(chǎn) 期末余額 年初余額 負(fù)債及所有者權(quán)益 (或股東權(quán)益) 期末余額 年初余額
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 2 355 604 4 447 800 短期借款 300 000 1800 000
交易性金融資產(chǎn) O 80 000 交易性金融負(fù)債 O O
應(yīng)收票據(jù) 276 000 1 476 000 應(yīng)付票據(jù) 600 000 1 200 000
應(yīng)收賬款 3 589 200 1 794 600 應(yīng)付賬款 3 022 800 3 022 800
預(yù)付款項(xiàng) 600 000 600 000 預(yù)收款項(xiàng) O O
應(yīng)收利息 O 0 應(yīng)付職工薪酬 1 080 000 660 000
應(yīng)收股利 O O 應(yīng)交稅費(fèi) 1 543 198 180 000
其他應(yīng)收款 30 000 30 000 應(yīng)付利息 0 6 000
存貨 14 908 200 15 480 000 應(yīng)付股利 0 0
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) O O 其他應(yīng)付款 39 600 39 600
其他流動(dòng)資產(chǎn) O 0 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 O O
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 21 759 004 23 908 400 其他流動(dòng)負(fù)債 O O
非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6 585 598 6 908 400
可供出售金融資產(chǎn) O O 非流動(dòng)負(fù)債：
持有至到期投資 O O 長(zhǎng)期借款 6 960 000 8 600 000
長(zhǎng)期應(yīng)收款 O O 應(yīng)付債券 O O
長(zhǎng)期股權(quán)投資 2 100 000 2100 000 長(zhǎng)期應(yīng)付款 O O
投資性房地產(chǎn) O O 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 O 0
固定資產(chǎn) 4 886 000 5 600 000 預(yù)計(jì)負(fù)債 O O
在建工程 11 868 000 9 000 00O 遞延所得稅負(fù)債 O 0
工程物資 O O 其他非流動(dòng)負(fù)債 O O
固定資產(chǎn)清理 O O 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6 960 000 8 600 000
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) O O 負(fù)債合計(jì) 13 545 598 15 508 400
油氣資產(chǎn) O 0 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
無(wú)形資產(chǎn) 4 380 000 4 800 000 實(shí)收資本(或股本) 29 000 000 29 000 000
開(kāi)發(fā)支出 O O 資本公積 O O
商譽(yù) O O 減：庫(kù)存股 0 O
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 O 600000 盈余公積 1 132 l10.9 900 000
遞延所得稅資產(chǎn) O O 未分配利潤(rùn) 1 315 295.1 O
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 0 O 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 31 447 406 29 900 000
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 23 234 000 21 500 000 負(fù)債及所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) 44 993 004 4 540 800
資產(chǎn)總計(jì) 44 993 004 45 408 400
2011年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間及方式匯總
下載
