序　號

檔案名稱

保管期限

備　注

一

會計憑證類

1

原始憑證

15年

2

記賬憑證

15年

3

匯總記賬憑證

15年

二

會計賬簿類

4

總賬

15年

包括日記總賬

5

明細賬

15年

6

日記賬

15年

現金和銀行存款日記賬25年

7

固定資產卡片

固定資產清理報廢后5年

8

輔助賬簿

15年

三

財務報告類

包括各級主管部門匯總財務報告

9

月、季度財務報告

15年

包括文字分析

10

年度財務報告（決算）

永久

包括文字分析

四

其他類

11

會計移交清冊

15年

12

會計檔案保管清冊

永久

13

會計檔案銷毀清冊

永久

14

銀行存款調節表

5年

15

銀行對賬單

5年