四、一般存款賬戶

　　(一)一般存款賬戶的概念

　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

　　(二)一般存款賬戶的使用范圍

　　一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　(三)一般存款賬戶的開戶要求

　　開立一般存款賬戶應按照規定的程序辦理并提交有關證明文件。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

　　1.存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

　　2.存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

　　五、專用存款賬戶

　　(一)專用存款賬戶的概念

　　專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　(二)專用存款賬戶的使用范圍

　　專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。適用于基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等專項管理和使用的資金。

　　(三)專用存款賬戶開戶要求

　　開立專用存款賬戶應按照規定的程序辦理并提交有關證明文件。存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

　　1.基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

　　2.財政預算外資金。應出具財政部門的證明。

　　3.糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

　　4.單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

　　5.證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

　　6.期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

　　7.金融機構存放同業資金，應出具其證明。

　　8.收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

　　9.黨、團、工會設在單位的組織機構經費，或有關部門的批文或證明。

　　10.其他按規定需要專項管理和使用的資金，規、規章或政府部門的有關文件。

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