第二章

　　1.支付結算的功能?

　　完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。

　　2.哪些機構可以辦理支付結算?

　　銀行、信用合作社

　　3.哪些支付結算憑證銀行不受理?

　　(1)未使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的結算憑證的票據(jù)(2)出票日期、收款人名稱、金額更改的票據(jù)(3)出票日期小寫的(4)中文

　　4.銀行能否為其他單位或個人凍結、扣制存款人的款項?

　　除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外

　　5.填寫支付結算憑證的基本要求有哪些?

　　(1)大寫金額數(shù)字用正楷或行書，使用繁體，也應受理(2)元后寫“整(或正)”角、分后都不寫(3)大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”不能有空白，未印“人民幣”應加填上(4)小寫應填寫人民幣符號(5)票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔)

　　6.銀行結算帳戶的概念和種類?

　　概念：存款人在銀行開立的辦理資金收付結算的活期存款賬戶;

　　種類：(1)銀行結算賬戶存款人不同(單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶);(2)單位銀行結算賬戶用途不同(基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶)

　　7.什么情況下存款人應辦理銀行帳戶的變更和撤消手續(xù)?

　　變更：(1)帳戶名稱(2)代表人(3)地址、郵編、電話等其他開戶資料

　　撤消：(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的(3)因遷址需要變更開戶銀行的(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的

　　8.基本存款帳戶的使用范圍?

　　存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、資金和現(xiàn)金的支取。

　　9.基本存款帳戶開立的條件?(誰不能開立?帶什么文件?)

　　個人不行;條件：(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本(2)稅務部門頒發(fā)的稅務登記證

　　10.什么情況下存款人可以開立一般存款帳戶?開立時出具哪些文件資料?

　　借款轉存、借款歸還;出具的文件：(1)出具借款合同(2)出具有關證明

　　11.哪些帳戶可以支付現(xiàn)金?基本存款賬戶、臨時存款賬戶

　　12.什么情況下存款人可以開立專用帳戶?

　　基本建設資金、更新改造資金、住房基金、社會保障基金、黨團工會經(jīng)費

　　13.什么情況下可開立臨時帳戶?有效期最長幾年?

　　臨時機構、異地臨時經(jīng)營、注冊驗資;有效期最長不得超過2年，能支取現(xiàn)金，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

　　14.單位銀行卡的資金必須從哪個帳戶轉帳存入?該銀行卡帳戶能否存取現(xiàn)金?

　　基本存款賬戶轉帳存入;不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(既不能存，也不能取)

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