文章責(zé)編:majingjing_123
看了本文的網(wǎng)友還看了學(xué)歷中考高考考研專升本自考成考工程 一建二建一造二造一消二消安全會計經(jīng)濟(jì)師初級會計中級會計注會資格公務(wù)員教師人力社工
醫(yī)學(xué)藥師醫(yī)師護(hù)士初級護(hù)師主管護(hù)師衛(wèi)生資格臨床
臨床助理
中醫(yī)
中醫(yī)助理
口腔醫(yī)師
金融基金證券銀行期貨外語四六級計算機等考軟考
第二節(jié) 銀行存款
一、銀行結(jié)算賬戶的管理
四類賬戶:(多選)
銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。
基本存款賬戶是企業(yè)因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結(jié)算賬戶,它是企業(yè)的主辦賬戶,企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取,應(yīng)通過該賬戶辦理;
一般存款賬戶是企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶,用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付,該賬戶可以辦理庫存現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取;
專用存款賬戶:專款專用;
臨時存款賬戶:
一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶,不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶。
不得為還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶。
不得出租、出借賬戶。
不得違反規(guī)定在異地開立存款和貸款賬戶。
任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。
相關(guān)推薦: