第二節　現金管理(了解)

　　一、現金收支的基本要求

　　(一)現金及現金管理

　　1.現金：包括鑄幣、紙幣和信用貨幣。

　　2.我國的現金：人民幣(包括紙幣和鑄幣)

 

 

　　(二)現金管理

　　1.現金管理是指現金管理機關按照國家方針政策和有關規定，管理各單位的現金收入、支出和庫存的一種管理活動，是國家的一項重要財經管理活動。

　　2.法律依據：《現金管理暫行條例》、《現金管理暫行條例實施細則》

　　二、開戶單位使用現金的范圍(《現金管理暫行條例》)(重點)

 

　　三、現金使用的限額(簡單了解)

　　1.限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需的現金數額確定。

　　2.邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位，其庫存現金限額核定天數可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　3.開戶單位如需增加或減少庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　4.對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現金管理，必須保留的現金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。

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