(14)具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發工資、轉存儲蓄業務。

　　(15)為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。

　　(16)開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，并按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。

　　(17)一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。

　　(18)開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所需經費應當在開戶銀行業務費中解決。

　　【例題·判斷題】開戶單位支付現金，從剛收到的一筆款項中直接支付( )。

　　[答案]錯

　　[解析]根據規定，開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付

　　【例題·多選題】下列選項中符合現金管理的基本原則的有( )

　　A.現金收入應當于次日送存銀行

　　B.應當對采用現金結算給予高于轉賬結算的優惠

　　C.開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付

　　D.單位根據規定需要從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金

　　[答案]CD

　　三、違反現金管理的法律責任

　　1.開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，并可根據情節輕重處以罰款：

　　(1)超出規定范圍、限額使用現金的;

　　(2)超出核定的庫存現金限額留存現金的。

　　2.開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款;情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：

　　(1)對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的;

　　(2)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;

　　(3)違反本條例第八條規定，不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的;

　　(4)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的;

　　(5)用轉賬憑證套換現金的;

　　(6)編造用途套取現金的;

　　(7)互相借用現金的;

　　(8)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;

　　(9)將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的;

　　(10)保留賬外公款的;

　　(11)未經批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。

　　3.開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的;必須首先按照處罰決定執行，然后可在十日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起三十日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起三十日內向人民法院起訴。

　　4.銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

 

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