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　　第三節　其他會計核算軟件功能模塊的操作要求

　　一、應收/應付核算系統

　　(一)應收/應付核算系統概述

　　用友軟件中的應收/應付主要用于核算和管理本企業與對方企業(客戶、供應商等)之間的往來款項。

　　(二)應收/應付系統的初始化設置

　　1.往來單位檔案設置

　　2.收付結算設置

　　3.其他基礎設置

　　其他基礎設置包含應收/應付款系統所涉及到的會計科目設置、存貨檔案的設置等。

　　(三)日常業務處理

　　應收/應付款核銷：應收/應付賬款核銷就是指確定收、付款單與應收/應付單據之間的對應關系的操作，即需要指明每一次收款是收的哪幾筆銷售業務的款項，每一次付款是付的哪幾筆采購業務的款項。

　　二、工資核算系統

　　(一)工資核算系統概述

　　與成本核算子系統和賬務處理系統存在數據傳遞關系。工資核算子系統可以作為一個相對獨立的系統來使用，該系統除了進行每一職工的工資管理和統計分析工作外，工資分攤的結果以及工資計提和分配形成的轉賬憑證能夠傳遞到成本核算子系統和賬務處理子系統，從而提高整個會計信息系統數據處理的效率。

　　(二)略

　　(三)工資核算系統的初始化設置

　　1.建立工資賬套

　　工資賬套與企業核算賬套是不同的概念，企業核算賬套在系統管理中建立，而工資賬套是企業核算賬套的一個組成部分。

　　2.工資項目設置

　　3.職員檔案設置

　　4.銀行名稱及賬號的設置

　　5.設置計算公式

　　(四)工資核算系統的業務處理

　　1.工資變動管理

　　2.工資變動數據輸入

　　3.扣繳所得稅

　　4.工資分配

　　工資分配是指對當月發生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經費的計提，并制作自動轉賬憑證，傳遞到賬務系統供登賬處理之用。

　　工資分配包括:應付工資、應付福利費、職工教育經費、工會經費等。

　　5.分錢清單與銀行代發

　　6.月末處理與查詢輸出

　　(1)工資表

　　(2)工資分析表

　　三、固定資產核算系統

　　固定資產管理系統主要完成單位的固定資產日常業務的核算和管理，以固定資產卡片形態，按月反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。

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