第三節 賬務處理模塊日常賬務處理操作要求

　　根據提供的會計業務資料，利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結賬工作。

　　一、記賬憑證錄入、修改、查詢

　　1.錄入。錄入憑證時，應首先選擇憑證類型，輸入制單日期，憑證按月、分憑證類型自動連續編號;然后依次輸入附件張數、摘要、會計科目、輔助核算信息、金額等，其中，會計科目要求輸入末級明細科目。錄入完成后，要保存已錄入憑證。

　　2.憑證修改。對于記賬前的機內錯誤會計憑證進行修改。

　　3.刪除憑證。

　　(1)作廢，恢復憑證

　　(2)整理憑證

　　4.查詢憑證。

 

　　二、審核憑證

　　只有經過審核的記賬憑證才允許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。

　　三、記賬

　　注意問題：

　　1.記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統將自動調用“恢復以前狀態”恢復數據，然后用戶再重新記賬。

　　2.如果用戶發現某一步設置錯誤，可通過單擊“上一步”返回后進行修改。

　　3.在記賬過程中，不得中斷退出。

　　4.在第一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，系統不允許記賬。

　　5.所選范圍內的憑證如有不平衡憑證，系統將列出錯誤憑證，并重選記賬范圍。

　　6.所選范圍內的憑證如有未審核憑證時，系統提示是否只記已審核憑證或重選記賬范圍。

　　四、賬簿查詢

　　1.總賬查詢

　　2.科目發生額及余額輸出

　　3.明細賬查詢

　　4.日記賬的查詢及打印

　　五、期末業務處理

　　(一)對賬

　　(二)月末結賬

　　在會計期末，對指定月份進行結賬。

　　1.上月未結賬，則本月不能結賬。

　　2.上月未結賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。

　　3.如果本月有尚未記賬的憑證，則不允許結賬。

　　4.結賬后，不能再輸入當月的記賬憑證。

　　5.結賬只能由有結賬權限的人進行。

　　6.賬賬核對不符，不能結賬。

 

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