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　　第二節　現金管理(了解)

　　一、現金管理的基本要求

　　(一)現金及現金管理

　　1.現金：包括鑄幣、紙幣和信用貨幣。

　　2.我國的現金：人民幣(包括紙幣和鑄幣)

　　3.現金管理：現金管理機關按照國家方針政策和有關規定，管理各單位的現金收入、支出和庫存的一種管理活動，是國家的一項重要財經管理活動。

　　4.法律依據：《現金管理暫行條例》

　　(二)現金管理基本要求

　　1.凡在銀行和其他金融機構開立賬戶的機關、團體、企業、事業單位和其他單位，必須依照規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督;國家鼓勵采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。

　　2.開戶單位直接的經濟業務往來，除按規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　3.各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理情況進行監督和稽核。

　　4.開戶銀行根據規定負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。

　　二、開戶單位使用現金的范圍(《現金管理暫行條例》)

 

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