【賬務(wù)處理模塊日常處理(五)】
(一)憑證管理
5.憑證記賬
(1)記賬功能
在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。
過賬(記賬)只是對(duì)已記賬的憑證做記賬標(biāo)記，并不實(shí)際登記賬簿，當(dāng)需要賬簿信息時(shí)，系統(tǒng)可隨時(shí)計(jì)算得出。
記賬過程只檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系(憑證科目錯(cuò)誤等)。
(2)記賬的操作控制
①期初余額不平衡、不能記賬(可以填制記賬憑證);
②上月未結(jié)賬，本月不可記賬;
③未被審核的憑證不能記賬;
④一個(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬;
⑤記賬過程中，不應(yīng)人為終止記賬。
金蝶KIS軟件記賬功能包括：全部憑證過賬、指定日期之前憑證過賬、單張憑證過賬。
憑證記賬操作圖解
憑證號(hào)不連續(xù)的處理：
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