>>>關注考試吧會計從業(yè)資格考試微信，獲取精華復習資料

　　點擊查看：2017內(nèi)蒙古會計從業(yè)資格考試《財經(jīng)法規(guī)》知識點匯總　

　　現(xiàn)金收支

　　現(xiàn)金收支的基本要求與內(nèi)部控制

　　【大綱要求】掌握

　　(一)現(xiàn)金收支的基本要求

　　1.開戶單位現(xiàn)金收入應于“當日”送存銀行;如當日送存確有困難，由“開戶銀行”確定送存時間。

　　2.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。(不得“坐支”現(xiàn)金)

　　相對禁止：因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報開戶銀行審查批準。

　　3.從銀行提取現(xiàn)金，應當如實寫明用途，由本單位“財會部門負責人”簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　4.因采購地點不確定等，必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位“財會部門負責人”簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　(二)建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制

　　1.單位不得由“一人”辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

　　2.單位應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權審批制度，審批人應在授權范圍內(nèi)進行審批，對審批人越權審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向“審批人的上級授權部門”報告。

　　3.“單位負責人”對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

　　如果想獲得更多2017年會計從業(yè)最新考試資訊以及一對一指導就加學習規(guī)劃師微信：wantiku123

長按二維碼關注即可獲得會計證

2017會計證報名時間

1500道密訓押題

會計證3科免費視頻

新大綱考試題庫

會計從業(yè)萬題庫 | 微信搜索"考試吧會計從業(yè)資格考試"

　　相關推薦：

　　2017年會計從業(yè)資格考試學習筆記速記匯總(各科目)

　　2017年會計從業(yè)資格考試各科目高頻考點匯總

　　2017年會計從業(yè)資格考試新大綱改革相關問題匯總

　　2017年會計從業(yè)資格考試報名時間及考試時間專題