11. 銀行匯票存款通過( )科目核算。

　　A.銀行存款

　　B.其他貨幣資金

　　C.應付票據(jù)

　　D.應收票據(jù)

　　12. 關于銀行存款的序時核算，下列說法不正確的是( )。

　　A.應該設置銀行存款日記賬

　　B.應該按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記

　　C.不必每日結出余額

　　D.銀行存款的序時核算就是銀行存款的明細核算

　　13. 根據(jù)內部控制制度的要求，出納人員不可以( )。

　　A.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬

　　B.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券

　　C.保管會計檔案

　　D.保管空白收據(jù)、空白支票以及有關印章

　　14. 銀行存款余額調節(jié)表中調節(jié)后的余額是( )。

　　A.銀行存款賬面余額

　　B.對賬單余額與日記賬余額的平均數(shù)

　　C.對賬日企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù)額

　　D.銀行方面的賬面余額

　　15. 按照現(xiàn)金內部控制制度的要求，下列說法不正確的是( )。

　　A.現(xiàn)金要實行日清月結

　　B.各種現(xiàn)金開支要進行審批

　　C.單位的庫存現(xiàn)金可以以個人名義存入銀行

　　D.庫存的紙幣和鑄幣應實行分類保管

　　16. 以現(xiàn)金支付給采購人員預借的差旅費，應借記( )賬戶。

　　A.庫存現(xiàn)金

　　B.管理費用

　　C.材料采購

　　D.其他應收款

　　17. 庫存現(xiàn)金清查過程中，無法查明原因的現(xiàn)金短款，經批準應該記入( )科目。

　　A.管理費用

　　B.財務費用

　　C.其他應收款

　　D.營業(yè)外支出

　　18. 當發(fā)現(xiàn)無法查明原因的現(xiàn)金溢余時，經批準后，借記( )。

　　A.待處理財產損溢

　　B.營業(yè)外收入

　　C.其他應收款

　　D.管理費用

　　19. 遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額為最高不超過( )天的開支需要量。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　20. 下列不屬于現(xiàn)金結算范圍的是( )。

　　A.職工工資、各種工資性津貼

　　B.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金

　　C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費

　　D.結算起點1000元以上的大額支出

[NextPage多選題

　　二、多項選擇題

　　1. 關于外埠存款下列說法正確的是( )。

　　A.采購資金不計利息

　　B.除采購員差旅費可以支取少量現(xiàn)金外，一律轉賬

　　C.采購專戶只付不收，付完結束賬戶

　　D.采購專戶可收可付

　　2. 下列項目中通過“其他貨幣資金”核算的有( )。

　　A.外埠存款

　　B.銀行本票存款

　　C.銀行匯票存款

　　D.商業(yè)匯票

　　3. 關于銀行存款賬戶，下列說法正確的是( )。

　　A.基本存款賬戶可以辦理日常結算和庫存現(xiàn)金收付，如工資、獎金的提取

　　B.一般存款賬戶可以辦理轉賬結算和存入庫存現(xiàn)金，也可以支取庫存現(xiàn)金

　　C.專用存款賬戶是有特定用途開立的賬戶，如基本建設專項資金、農副產品資金等

　　D.異地采購開立的臨時采購賬戶屬于臨時存款賬戶

　　4. 關于商業(yè)匯票，下列說法正確的有( )。

　　A.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月

　　B.商業(yè)匯票按其承兌人不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票

　　C.商業(yè)匯票只適用于賒銷

　　D.僅局限于同一票據(jù)交換區(qū)域內

　　5. 辦理銀行存款收付業(yè)務的憑證有( )。

　　A.送款回單

　　B.庫存現(xiàn)金支票

　　C.進賬單

　　D.轉賬支票

　　6. 關于支票下列說法正確的是( )。

　　A.支票分為轉賬支票和庫存現(xiàn)金支票

　　B.轉賬支票只能用于轉賬，不能支取庫存現(xiàn)金

　　C.支票的提示付款期限為15天

　　D.不得簽發(fā)空頭支票，不得出租、出借支票

　　7. 下列業(yè)務中屬于支出銀行存款的是( )。

　　A.把庫存現(xiàn)金存入銀行

　　B.采購原材料支付款項

　　C.交納增值稅

　　D.將商業(yè)匯票拿到銀行貼現(xiàn)

　　8. 關于銀行存款的管理，下列說法正確的有( )。

　　A.企業(yè)除按規(guī)定的庫存限額留存少量的現(xiàn)金以備日常零星開支外，其余貨幣資金都應存入銀行

　　B.企業(yè)與其他單位之間發(fā)生的往來款項，除允許用現(xiàn)金結算的，其余都必須通過銀行劃轉

　　C.銀行存款收付業(yè)務由會計人員專職辦理

　　D.出納人員應該根據(jù)原始憑證填制收付款憑證，并進行銀行存款收付業(yè)務的核算

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