四、計算分析題(本類題共2小題。每小題10分，共20分)

　　61.XYZ公司20×8年9月30日銀行存款日記賬余額為98500元，9月底與銀行往來的其余資料如下：

　　(1)9月30日，收到購貨方轉賬支票一張，金額為12600元，已經送存銀行，但銀行尚未入賬。

　　(2)本公司當月的水電費用800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。

　　(3)本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，尚有4500元未兌現。

　　(4)本公司送存銀行的某客戶轉賬支票35000元，因對象存款不足而被退票，而公司未接到通知。

　　(5)公司委托銀行代收的款項22000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。

　　要求;完成下列XYZ公司的銀行存款余額調節表。

　　20×8年9月30日

　　編制單位：XYZ公司單位：元

　　62.甲公司20×9年9月發生以下經濟業務：

　　(1)2日，向A公司購人材料一批，價款100000元，增值稅17000元，材料已驗收入庫。款項尚未支付。

　　(2)3日，以銀行存款支付上述款項。

　　(3)接供電部門通知，本月應付電費58000元，其中生產車間電費42000元。行政管理部門電費16000元。

　　(4)5日，與B公司簽訂商品銷售合同，銷售價款200000元，增值稅34000元。按照合同規定，B公司先通過銀行轉賬預付100000元，余款在貨物驗收后付清。

　　(5)22日，發出商品，同日收到B公司補付的欠款。

　　要求：按照上述經濟業務逐筆編制相關會計分錄。

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