(2)編制銀行存款余額調節表。

　　銀行存款余額調節表

　　2006年3月31日

　　項目金額項目金額

　　銀行存款日記賬余額

　　加：銀行已收企業末收的款項

　　減：銀行已付企業未付的款項385200

　　18000

　　5800銀行對帳單余額

　　加：企業已收銀行未收的款項

　　減：企業已付銀行未付的款項357500

　　12900+56000

　　29000

　　調節后存款的余額397400調節后存款的余額397400

　　3. 已知B公司2005年末總資產比年初總資產多200000元，年末流動資產是年末流動負債的6倍。2005年末的資產負債表(簡表)如下：

　　資產負債表(簡表)

　　2005年12月31日

　　制表單位：B公司單位元

　　資產年初數年末數負債所有者權益年初數年末數

　　流動資產： 流動負債

　　貨幣資金6750057200短期借款2000023600

　　應收賬款73500151300應付賬款2250022600

　　存貨63000138200應交稅金18550016500

　　待攤費用2600029500流動負債合計22800062700

　　流動資產合計230000376200)長期負債

　　固定資產 長期借款180000350000

　　固定資產原價450200512000所有者權益

　　減：累計折舊6520073200實收資本315000315000

　　固定資產凈值385000438800盈余公積7200087300

　　所有者權益合計387000402300

　　資產總計(615000)815000)負債及所有者權益總計615000815000

　　要求：請填寫完成上表括號中的數據。

　　4. ABC公司2005年12月31日部分總分類帳戶及明細帳戶的期末余額如下：

　　總分類帳戶余額

　　總分類帳戶借方余額貸方余額

　　現金1895

　　銀行存款1298000

　　應收賬款4000

　　待攤費用2800

　　物資采購26500

　　原材料176000

　　庫存商品9200

　　生產成本18000

　　應付福利費12500

　　利潤分配16400

　　預收賬款 8500

　　短期借款 40000

　　預提費用 5800

　　長期借款 200000

　　有關明細帳戶余額

　　單位：元

　　帳戶借金額

　　應收賬款借4000

　　——A公司借5500

　　——B公司貸1500

　　預收賬款貸8500

　　——C公司貸10000

　　——D公司借1500

　　預提費用貸5800

　　——借款利息貸6200

　　——大修理費借400

　　補充資料：長期借款中將于一年內到期歸還的長期借款為60000元。

　　要求：根據上述資料，計算ABC公司2005年12月31日資產負債表的下列項目：

　　(1)貨幣資金=1895+1298000=1299895

　　(2)應收賬款=5500+1500=7000

　　(3)待攤費用=2800+400=3200

　　(4)預收賬款=10000+1500=11500

　　(5)預提費用=6200

　　(6)短期借款=40000???

　　(7)長期借款=200000-60000=140000

　　(8)存貨=26500+176000+9200+18000=229700

　　(9)應付福利費=12500

　　(10)未分配利潤=-16400