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　　【流動負債管理--短期融資券】

　　在我國，短期融資券是指企業依照《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》的條件和程序，在銀行間債券市場發行和交易并約定在一定期限內還本付息的有價證券，是企業籌措短期(1年以內)資金的直接融資方式。

　　【相關規定】

　　(1)發行人為非金融企業，發行企業均應經過在中國境內工商注冊且具備債券評級能力的評級機構的信用評級，并將評級結果向銀行間債券市場公示。

　　(2)發行和交易的對象是銀行間債券市場的機構投資者，不向社會公眾發行和交易。

　　(3)融資券的發行由符合條件的金融機構承銷，企業不得自行銷售融資券，發行融資券募集的資金用于本企業的生產經營。

　　籌資特點：

　　①短期融資券的籌資成本較低;

　　②短期融資券籌資數額比較大;

　　③發行短期融資券的條件比較嚴格。

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