3.貸款與經營的基本規則

　　①資本充足率監管

　　商業銀行的資本充足率不得低于8%，資本充足率是指銀行資本與經過風險加權以后的資產之比

　　②貸款余額的限制：貸款余額與存款余額的比例不得超過75%

　　③流動性資產余額限制

　　流動性資產余額與流動性負債余額的比例不低于25%

　　流動性資產指一個月內(含一個月)可變現的資產，包括庫存現金、在人民銀行存款、存款同業款、國庫券、一個月內到期的同業凈拆出款、一個月內到期的貸款、一個月內到期的銀行承兌匯票、其他經中國人民銀行核準的證券。流動性負債包括各項活期存款、一個月內到期的定期存款及債券。

　　所謂流動性：指銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要的、正常的貸款需要的能力。

　　④對同一借款人貸款的限制：對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%

　　⑤關系人貸款限制：商業銀行不得向關系人發放信用貸款;向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件

　　所謂關系人指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬;前項所列人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織

　　第五節　商業銀行的其他業務規則

　　1.我國的政策性銀行：國家開發銀行、農業發展銀行和中國進出口銀行

　　2.抵押物處分期限

　　商業銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或股權，應當自取得之日起一年內予以處分。

　　商業銀行接受客戶質押發放貸款時，就承擔對質押的動產或權利證書的保管義務。這些物品在隱含保管期間如果滅失或損毀的，銀行應當承擔民事責任

　　3.銀行經營的分業限制

　　商業銀行在中國境內不得充實信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或向非銀行金融機構和企業投資

　　4.商業銀行的同業拆借管理

　　同業拆借，應當遵守中國人民銀行的規定。禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或用于投資。

　　拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。

　　同業拆借利率由拆借雙方協議決定，完全由市場調節，中央銀行不加任何干涉

　　5.公平競爭

　　商業銀行不得違反規定提高或降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款。

　　第六節　商業銀行財務寬機與監督管理

　　1.會計原則

　　權責發生制原則

　　真實記錄和全面反映財務活動的原則

　　銀行應該按期報告財務狀況，公布審計報告的原則

　　2.貸款呆帳：指銀行貸款逾期后再超過1年以上的貸款

　　呆帳準備金是銀行按照貸款余額的一定比例提取的，專門為了沖銷呆帳的準備金

　　第七節　商業銀行的接管與終止

　　1.接管：商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管。

　　接管是一項行政行為，是行政措施，而不是商業行為

　　接管期限屆滿，中國人民銀行可以決定延期，但接管期限最長不超過2年

　　2.銀行的清算

　　銀行的法定清算程序是：

　　支付清算的費用

　　清償所欠職工的工資和勞動保險費用;

　　支付個人儲蓄存款的本金和利息

　　第四，償還有優先權的債權人債務

　　償還其他一般債權人的債務

　　股東分配剩余財產