四、深化行業監管和會員管理工作，進一步規范行業競爭秩序

　　(一)行業監管進一步加強

　　一是完善檢查機制，認真開展2010年度執業質量檢查。以“幫助、教育、督促、提高”為目標，開展2010年度執業質量檢查工作。糾正和解決事務所和注冊會計師在執業中存在的問題，推動新會計、新審計準則的貫徹實施。按照中注協的統一安排，組織45名專業人員順利完成了全省61家中小型會計師事務所的執業質量檢查工作，同時將檢查情況進行了匯總、整理，并形成了《全省2010年執業質量檢查情況總結報告》;組織6名專業人員對3家證券資格事務所執業質量進行了檢查，并將檢查報告及其檢查工作底稿上報中注協，同時派人到中注協現場進行匯報，圓滿完成了該項聯動檢查任務，得到了中注協領導的好評;按照中國注冊會計師協會的會協函[2010]69號《中國注冊會計師協會關于報送高新技術企業認定專項審計檢查情況專題報告及對有關事項進行調查的函》的要求，調查撰寫并及時上報了《關于高新技術企業認定專項審計檢查情況的專項報告》。

　　二是進一步加大懲戒力度，凈化執業環境。加強全省注冊會計師執業質量檢查的懲戒工作，完成了鄂州、襄樊、武漢3件違規出具審計報告的投訴舉報案件的查處工作。于11月29日召開了懲戒委員會，對年度檢查和專項檢查發現執業質量和職業道德存在重大問題的事務所及其注冊會計師研究了懲戒意見;研究決定，擬對1家事務所予以公開譴責的行業懲戒，擬對5家事務所與13名注冊會計師予以行業內通報批評的懲戒，擬對7家事務所與15名注冊會計師予以訓戒的懲戒。

　　三是強化了防偽標識的發放與管理工作。2010年度共發放防偽標志32978枚(其中于8月10日起啟用了2010年版的防偽標識)，比2009年度25678枚增長了28.43%，為規范審計業務行為起到了很大的促進作用。

　　四是認真組織執業質量檢查人員培訓工作。根據《中國注冊會計師協會關于請組織執業質量檢查人員參加2010年度第六期遠程教育培訓班的通知》(會協[2010]65號)的要求，省注協監管部與培訓部共同組織對中注協指定的執業質量檢查人員進行了培訓，取得了一定的成效，并按時向中注協上報了《關于執業質量檢查人員培訓情況的報告》。

　　(二)會員管理工作進一步規范

　　一是開展注冊會計師任職資料檢查工作。全省共有3499名注冊會計師參加2010年度注冊會計師任職資格檢查，經審核，共有3458名注冊會計師通過年檢，6名注冊會計師暫緩通過年檢(未完成繼續教育培訓)，35名注冊會計師未通過年檢并注銷注冊(其中申請注銷執業資格13人，申請轉非執業18人，未專職執業2人，停止執業滿一年1人，去世1人)。年檢期間，根據中注協要求和我省實際，省注協及各市(州)注管中心對全省59家事務所的558名注冊會計師任職資格情況進行了實地核查，核查重點為新設立、被舉報、股東年齡偏大、內部管理混亂及年檢初審存在問題的事務所及其注冊會計師，并同時兼顧大、中、小事務所，充分體現檢查的公正、公平和公開原則。從檢查情況看，大多數注冊會計師的任職資格情況基本符合要求，事務所的內部管理水平和執業質量也比往年有一定提升，但同時檢查也發現少數事務所和注冊會計師存在一些問題。如：事務所薪金發放記錄不完整，人事托管證明不符合要求，業務報告及工作底稿無簽名或代簽名，無故不參加繼續教育培訓或不繳納會費，內部管理混亂，個別事務所對核查存在著抵觸情緒等。針對存在的問題，我們要求事務所及時補充、完善相關資料并限期整改，對未按規定補充、完善資料或及時整改的注冊會計師暫緩通過年檢，對具有撤銷、注銷注冊情形的按有關規定撤銷、注銷其注冊。

　　二是開展非執業會員換證工作。采取報紙網站刊登公告、手機群發短信、逐個電話聯系等多種方法通知會員及時換證，并對協會歷年檔案進行全面清理，查找會員變動痕跡及聯系方式，盡可能的將換證信息通知到每個會員。截止目前，全省共有2200多名會員提交了換證材料。同時，做好歷年全科合格尚未入會人員的入會工作，加強宣傳和服務工作，向未入會人員特別是新近全科合格人員及時送發非執業會員登記辦法等相關資料，為及時入會提供方便。

　　三是完成上級布置的有關階段性工作任務。如根據中注協部署開展的2010年度會計師事務所綜合評價工作、中注協資深會員推薦上報工作、注冊會計師行業人才狀況調查問卷填報工作，根據省委統戰部要求開展的湖北歐美同學會及留學人員聯合會理事人選推薦上報工作等。

　　四是辦理注冊會計師注冊申報、轉所轉會、申非轉非以及審核出具相關證明材料等工作。嚴格依法依規辦理有關審核和服務工作，不斷提高各項工作質量和服務水平。截止目前，共審核批準注冊會計師注冊238人，注銷注冊會計師注冊59人，辦理注冊會計師轉所398人(其中省內轉所304人，跨省轉出40人，跨省轉入54人)。審批非執業會員274人(其中個人申非220人，執業轉非54人)，辦理非執業會員轉會31人(轉入10人，轉出21人)。做好審核出具相關證明材料的工作，如注冊會計師從事審計業務經歷證明，會計師事務所執業人員情況證明，注冊會計師執業情況證明等，全年共審核和出具各類證明材料100多份。

　　五是做好擬新設立事務所股東(合伙人)執業資格審查工作。共受理9家擬設立事務所股東(合伙人)出具相關證明材料的申請，根據《會計師事務所審批和監督暫行辦法》以及我省《關于注冊會計師執業資格審查事項的通知》(鄂注協發[2006]53號)的有關規定，對18名擬設所股東(合伙人)是否在事務所專職執業、是否具有取得證書后最近連續5年從事審計業務經歷、是否已辦理完轉出原事務所手續以及是否已辦理完退伙或股權轉讓手續等情況進行了審核。同時，由專家委員會對以上人員執業質量情況進行了審核，共有11人通過了審查，對其中3家擬設事務所6名合伙人進行了網上公示并出具了證明。

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