【考頻分析】：

　　考頻：★★★★★

　　(一)成本分析模式

　　(二)存貨模式

　　【高頻考點】：最佳現金持有量的分析

　　(一)成本分析模式

　　(二)存貨模式

　　將存貨經濟訂貨批量模型用于確定目標現金持有量。

　　1.假設前提：(補充)

　　(1)現金的支出過程比較穩定，波動較小，而且每當現金余額降至零時，均通過變現部分證券得以補足;(不允許短缺)

　　(2)企業預算期內現金需要總量可以預測;

　　(3)證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉。

　　2.決策原則

　　年平均現金占用額

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