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　　營運資本管理

　　1.

　�、巯孪薜拇_定：受到企業每日的最低現金需要量、管理人員的風險承受傾向等因素的影響。

　　8.平均收現期=信用期

　　9.平均收現期=折扣期×享受折扣客戶比率+信用期×放棄折扣客戶比率

　　10.存貨占用資金的應計利息=存貨占用資金×資本成本

　　11.存貨占用資金=存貨平均余額

　　12.存貨占用資金的應計利息=存貨平均庫存量×單位購置成本×資本成本

　　13.存貨占用資金的應計利息=(銷售成本/存貨周轉率)×資本成本

　　14.應付賬款占用資金的應計利息減少=-應付賬款占用資金×資本成本

　　15.應付賬款占用資金=應付賬款平均余額

　　16.折扣成本=賒銷額×折扣率×享受折扣的客戶比率

　　17.現金折扣成本增加=新的銷售水平×新的現金折扣率×享受現金折扣的顧客比例-舊的銷售水平×舊的現金折扣率×享受現金折扣的顧客比例

　　18.邊際貢獻=銷售數量×單位邊際貢獻=銷售金額×邊際貢獻率

　　19.應收賬款占用資金的應計利息=應收賬款占用資金×資本成本=應收賬款平均余額×變動成本率×資本成本=賒銷額/360×平均收現期×變動成本率×資本成本

　　20.存貨占用資金的應計利息=存貨平均庫存量×單位變動成本×資本成本

　　21.應付賬款抵減的占用資金應計利息=-應付賬款平均余額×資本成本

　　22.現金折扣成本=銷售額×現金折扣率×享受現金折扣的顧客比例

　　23.收賬費用=賒銷額×收賬費率

　　24.壞賬損失=賒銷額×壞賬損失率

　　25.有效年利率=實際支付的年用資費用/實際可用的借款額

　　26.變動儲存成本=年平均庫存量×單位存貨的年儲存成本

　　27.變動訂貨成本=年訂貨次數×每次訂貨成本

　　28.再訂貨點：R=L×d=交貨時間×每日需求量

　　29.變動訂貨成本=年訂貨次數×每次訂貨成本=D/Q×K

　　30.變動儲存成本=年平均庫存量×單位存貨的年儲存成本=Q/2×(1-d/p)×Kc

　　33.R=交貨時間×平均日需求量+保險儲備=L×d+B

　　34.TC(S，B)=KU×S×N+B×KC

　　35.儲存成本要多考慮保險儲備的儲存成本

　　①基本模型：儲存成本=(Q/2)×KC+B×KC

　�、陉懤m模型：儲存成本=(Q/2)×(1-d/p)×KC+B×KC

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