進行風險評估

　　【內容導航】：

　　(一)風險評估的步驟

　　(二)風險評估的方法

　　【所屬章節】：

　　本知識點屬于《公司戰略與風險管理》科目第五章風險與風險管理第三節風險管理基本流程的內容。

　　【知識點】：進行風險評估

　　完成了風險管理初始信息收集之后，企業要對收集的風險管理初始信息和企業各項業務管理及其重要業務流程進行風險評估。

　　(一)風險評估的步驟

　　1.風險辨識。

　　是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。

　　2.風險分析。

　　是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。

　　3.風險評價。

　　是評估風險對企業實現目標的影響程度、風險的價值等。

　　(二)風險評估的方法

　　進行風險辨識、分析和評價，應將定性與定量方法相結合。定性方法可采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調查研究等。定量方法可采用統計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡洛分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

　　企業在評估多項風險時，應根據對風險發生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優先順序和策略。

　　風險評估應由企業組織有關職能部門和業務單位實施，也可聘請有資質、信譽好、風險管理專業能力強的中介機構協助實施。

　　制定風險管理策略

　　【內容導航】：

　　(一)制定風險管理策略

　　【所屬章節】：

　　本知識點屬于《公司戰略與風險管理》科目第五章風險與風險管理第三節風險管理基本流程的內容。

　　【知識點】：制定風險管理策略

　　風險管理基本流程的第三步是制定風險管理策略。風險管理策略，是指企業根據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　企業在制定風險管理策略時，要根據風險的不同類型選擇其適宜的風險管理策略。例如，一般認為，對戰略風險、財務風險、運營風險、政治風險和法律風險等，可采取風險承擔、風險規避、風險轉換和風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財的風險，可以采用風險轉移、風險對沖、風險補償等方法。

　　制定風險管理策略的一個關鍵環節是企業應根據不同業務特點統一確定風險偏好和風險承受度，即企業愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據此確定風險的預警線及相應采取的對策。

　　在制定風險管理策略時，還應根據風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。

　　提出和實施風險管理解決方案

　　【內容導航】：

　　(一)風險管理解決方案的兩種類型

　　(二)關鍵風險指標管理

　　(三)落實風險管理解決方案

　　【所屬章節】：

　　本知識點屬于《公司戰略與風險管理》科目第五章風險與風險管理第三節風險管理基本流程的內容。

　　【知識點】：提出和實施風險管理解決方案

　　按照風險管理的基本流程，制定風險管理策略后的工作是制訂實施風險管理解決方案，也就是執行前一階段制定風險管理解決策略，進一步落實風險管理工作。在這一階段，企業應根據風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制訂風險管理解決方案。

　　(一)風險管理解決方案的兩種類型

　　風險管理解決方案可以分為外部和內部解決方案。

　　1.外部解決方案

　　外部解決方案一般指外包。如果企業制訂風險管理解決的外包方案，應注重成本與收益的平衡、外包工作的質量、自身商業秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產生依賴性風險等，并制定相應的預防和控制措施。

　　2.內部解決方案

　　內部解決方案是風險管理體系的運轉。在具體實施中，一般是以下幾種手段的綜合應用：風險管理策略;組織職能;內部控制(包括政策、制度、程序);信息系統(包括報告體系);風險理財措施。

　　(二)關鍵風險指標管理

　　關鍵風險指標管理是對引起風險事件發生的關鍵成因指標進行管理的方法。關鍵風險指標管理可以管理單項風險的多個關鍵成因，也可以管理影響企業主要目標的多個主要風險。

　　1.關鍵風險指標管理的步驟

　　2.關鍵風險指標分解

　　(三)落實風險管理解決方案

　　1.高度重視，要認識到風險管理是企業時刻不可放松的工作，是企業價值創造的根本源泉。

　　2.風險管理是企業全員的分內工作，沒有風險的崗位是不創造價值的崗位，沒有理由存在。

　　3.落實到組織，明確分工和責任，全員進行風險管理。

　　4.為確保工作的效果，落實到位，要對風險管理解決方案的實施進行持續監控改進，并與績效考核聯系起來。

　　風險管理的監督與改進

　　【內容導航】：

　　(一)風險管理的監督與改進

　　【所屬章節】：

　　本知識點屬于《公司戰略與風險管理》科目第五章風險與風險管理第三節風險管理基本流程的內容。

　　【知識點】：風險管理的監督與改進

　　風險管理基本流程的最后一個步驟是風險管理的監督與改進。企業應以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

　　企業應建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監督與改進奠定基礎。

　　企業各有關部門和業務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發現缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送企業風險管理職能部門。

　　企業風險管理職能部門應定期對各部門和業務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據在制定風險策略時提出的有效性標準的要求對風險管理策略進行評估，對跨部門和業務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業總經理或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。

　　企業內部審計部門應至少每年一次對包括風險管理職能部門在內的各有關部門和業務單位能否按照有關規定開展風險管理工作及其工作效果進行監督評價，監督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。此項工作也可結合年度審計、任期審計或專項審計工作一并開展。

　　企業可聘請有資質、信譽好、風險管理專業能力強的中介機構對企業全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。

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