制定風險管理策略

　　風險管理基本流程的第三步是制定風險管理策略。

　　風險管理策略是指企業根據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　企業在制定風險管理策略時，要根據風險的不同類型選擇其適宜的風險管理策略。

　　例如，一般認為，對戰略、財務、運營、政治風險、法律風險等，可采取風險承擔、風險規避、風險轉換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財的風險，可以采用風險轉移、風險對沖、風險補償等方法。

　　制定風險管理策略的一個關鍵環節是企業應根據不同業務特點統一確定風險偏好和風險承受度，即企業愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據此確定風險的預警線及相應采取的對策。

　　確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正兩種錯誤傾向：

　　一是忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法;

　　二是單純為規避風險而放棄發展機遇。

　　單項選擇題

　　1、某集團下列四項等額的投資或支出中，如果各項目在預計盈虧區間內發生的概率為均衡分布，那么在進行風險應對時應該采取風險控制策略的是( )。

　　A.甲項目，建設辦公用房，預計的損益為0

　　B.乙項目，增加產品生產線，預計的損益區間0至+600萬元

　　C.丙項目，短期股票投資，預計的損益區間-1600萬元至+1400萬元

　　D.丁項目，作為戰略投資者取得某公司股權，預計的損益區間-500萬元至+600萬元

　　【答案】C

　　【解析】風險控制是指控制風險事件發生的動因、環境、條件等，來達到減輕風險事件發生時的損失或降低風險事件發生的概率的目的。本題中，丙項目預計的損益區間波動幅度最大，即損益分布狀態是極端的，在進行風險應對時應該采取風險控制策略，以改變其極端的損益分布狀態。

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