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　　第五章 風險與風險管理

　　一、風險

　　1. 風險的特性

　　① 客觀性② 普遍性③ 損失性④ 可變性

　　2. 企業面臨的兩大類風險

　　① 行業風險② 經營風險

　　3. 企業面臨的行業風險需考慮的因素

　　① 生命周期階段② 波動性③ 集中程度

　　4. 經營風險的分類

　　① 市場風險(利率風險、匯率風險、商品價格風險、股票價格風險)② 政治風險③ 操作風險④ 法律/合規性風險⑤ 項目風險⑥ 信用風險⑦ 產品風險⑧ 流動性風險⑨ 環境風險⑩ 聲譽風險

　　5. 風險偏好

　　風險偏好=風險態度×風險容限

　　6. ERM的含義

　　以“內部環境”代替了“控制環境”。與控制環境相比，內部環境是控制環境在內容上的擴展。

　　① 一個正在進行并貫穿整個企業的過程

　　② 受到企業各個層次人員的影響

　　③ 戰略制定時得到應用

　　④ 適用于各個級別和單位的企業，包括考慮風險組合

　　⑤ 識別能夠影響企業及其風險管理的潛在事項

　　⑥ 能夠對企業的管理層和董事會提供合理保證

　　⑦ 致力于實現一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標

　　7. 企業風險管理包括的要素

　　① 調整風險偏好和戰略

　　② 加強風險應對決策

　　③ 降低經營性意外和損失

　　④ 識別和管理多重和跨企業的風險

　　⑤ 抓住機遇

　　8. 風險管理程序

　　① 風險識別② 風險評估/評級③ 風險應對④ 風險監察

　　9. 風險評估的方法

　　① 最佳猜想定性法( best-guess qualitat ive approach)(定性方法)

　　② 風險評估系圖(定性方法)

　　③ 情景設計

　　④ 敏感性分析

　　⑤ 決策樹 (decision tree)

　　⑥ 計算機模擬

　　⑦ 軟件包

　　⑧ 對現有數據的分析

　　10. 風險應對策略

　　① 風險緩釋(also called 風險降低、風險緩解)

　　② 風險規避(also called 風險避免、風險化解、風險排斥、風險終止)

　　③ 風險轉移

　　④ 風險接受(also called 風險保留、風險吸收、風險容忍)

　　11. 內控三原則

　　① 職責分離② 授權有限③ 相互牽制

　　12. 產生舞弊三要素

　　① 動機② 機會③ 合理化

　　13.各種風險管理策略的特點總結

　　① 內部控制是一種較有效的風險管理策略;這是管理營運風險最重要的工具;許多巨大的損失可歸咎于內部控制失敗;董事對于確保適當的內部控制得以實施負有最終責任;在必要的時候，內部控制的有效性應定期進行測試和修改

　　② 報酬設置不當有可能有舞弊

　　③ 管理層的參與對于風險管理至關重要

　　④ 風險管理中避免潛在利益的沖突

　　⑤ 注重培訓，培養專才。定期輪崗

　　⑥ 與金融機構及供應商搞好關系(不能過分依賴一個機構或個人)

　　⑦ 監測風險

　　14. 關于首席風險官

　　① 首席風險總監負責制定和實施企業風險管理戰略

　　② 首席風險總監一般向首席執行官或財務總監報告，還有一些首席風險總監直接向董事會匯報

　　③ 首席風險總監的典型報告包括信貸風險、市場風險、操作風險、保險和證券管理

　　④ 首席風險總監通常還負責風險管理政策、資本管理、風險分析和報告，以及各業務單位的風險管理，為整個企業所有方面的風險建立一個綜合的風險管理框架

　　⑤ 首席風險總監的作用已經在一些重要方面評價了風險管理職業。首先，任命行政經理，其主要職責是風險管理，提高了許多公司知名度和組織效率。其次，首席風險總監的職位為想要采取更廣泛的角度分析風險和經營管理風險的專業人員提供了一個有吸引力的職業道路，最后，企業對于首席風險總監的評價體現在市場范圍內不斷升級的工資上

　　15. 一個理想的首席風險總監應當具有的技能

　　① 領導技能，能夠雇用和留住優秀人才，建立企業風險管理的總體架構

　　② 能將懷疑者轉變成支持者，特別是克服來自于各部門的抵制

　　③ 保護該企業的財務和聲譽資產

　　④ 具有信貸、市場和操作風險方面的技術技能

　　⑤ 具有教育董事會和高級管理人員的咨詢技能，并幫助各部門管理人員在各自崗位實行

　　二、風險管理

　　16. 選擇風險管理策略的考慮因素

　　① 風險意識

　　② 持續監察(戰略層面、戰術層面、運營層面)

　　③ 必要的風險

　　④ 對待風險的態度

　　⑤ 風險態度與企業

　　17. 創建風險管理文化的好處

　　① 溝通② 協作③ 聯系

　　18. 風險管理的好處/效益

　　① 成本節約

　　② 改進產品和服務的周期

　　③ 對于整體經濟資本的更低要求

　　④ 更好地在業務部門之間分配資本

　　⑤ 對融資成本的影響

　　⑥ 有風險意識的經營文化和問責制

　　⑦ 改進管理的重點

　　⑧ 增強信譽和透明度

　　⑨ 改進利潤質量

　　19. 風險管理的成本

　　① 基本框架② 破壞和機會成本③ 政治資本

　　20. 阻礙實施風險管理的情形

　　① 企業風險管理的目標有時和企業目標并不一致

　　② 高管的承諾并不充分

　　③ 統計分析的決策支持、工具和系統不太充分

　　④ 文化有時是不匹配的

　　21. 實施風險管理的關鍵挑戰

　　① 董事會支持

　　② 責任和問責制

　　③ 風險計量

　　④ 與企業戰略的關系

　　⑤ 增加企業價值的挑戰

　　⑥ 風險管理意識

　　⑦ 管理層認同

　　⑧ 與控制自我評價的聯系

　　⑨ 風險報告

　　⑩ 信息技術一些管理層忽視了信息技術在風險管理中所起的作用和重要性。

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