多選題

　　假設ABC公司的股票現在的市價為60元。有1股以該股票為標的資產的看漲期權，執行價格為是62元，到期時間是6個月。6個月以后股價有兩種可能：上升33.33%，或者降低25%。無風險利率為每年4%，按照復制原理下列表述正確的有(　)。

　　A.購買股票的股數為0.5143

　　B.借款數額為22.69

　　C.期權價格為8.24

　　D.期權價格為8.17

　　【答案}

　　上行到期價格=60*(1+33.33%)=80，下行到期價格=60*(1-25%)=45

　　套期保值比率=(80-62)/(80-45)=0.5143

　　借款數額=45*0.5143/1.02=22.69

　　期權價格=60*0.5143-22.69=8.17

關注"566注冊會計師"微信，第一時間獲取真題答案、成績查詢等信息!

注冊會計師題庫【手機題庫下載】| 微信搜索"566注冊會計師"

　　相關推薦：

　　十條備考經驗助你一次通過2016年注會考試

　　2016年注冊會計師各科目考試大綱變化對比匯總

　　2016年注冊會計師章節重點知識點匯總（各科目）