答案解析

　　一 、單項選擇題 ( )

　　1、正確答案： C

　　答案解析

　　風險觀念的改變

　　選項A是現代市場經濟的應對風險機制。選項B和D屬于前現代社會的應對風險機制。所以選項A、B、D錯誤。

　　2、正確答案： A

　　答案解析

　　狹義的技術風險就是技術在創新過程中，由于技術本身復雜性和其他相關因素變化產生的不確定性而導致技術創新遭遇失敗的可能性，包括“純技術風險及其他過程中由于技術方面的因素所造成的風險”。

　　3、正確答案： D

　　答案解析

　　在考慮企業可能面對的產業風險時，以下幾個因素是非常關鍵的：(1)產業(產品)生命周期階段;(2)產業波動性;(3)產業集中程度。而選項D是市場風險需要考慮的因素。

　　4、正確答案： A

　　答案解析

　　盡管風險管理滲透到現代企業各項活動中，存在于現代企業管理者對企業的日常管理當中，但它主要運用于企業戰略管理層面。選項A錯誤。

　　5、正確答案： B

　　答案解析

　　分析財務風險，企業應廣泛收集國內外企業財務風險失控導致危機的案例，并至少收集本企業的以下重要信息：(1)負債、負債率、償債能力;(2)現金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率;(3)產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重;(4)制造成本和管理費用、財務費用、營業費用;(5)盈利能力;(6)成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節;(7)與本企業相關的產業會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調節(如退休金、遞延稅項等)等信息。選項B屬于分析市場風險應收集的信息。所以選擇選項B。

　　6、正確答案： D

　　答案解析

　　確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正兩種錯誤傾向：一是忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大，收益越高的觀念和做法;二是單純為規避風險而放棄發展機遇。所以選項D錯誤。

　　7、正確答案： C

　　答案解析

　　關鍵風險指標管理的步驟一般分為以下六步：(1)分析風險成因，從中找出關鍵成因;例如，經過數據分析，認定影響盈利的主要風險是信用風險，其代表性的風險事件是客戶還款不及時，導致應收賬款大量增加屬于關鍵風險指標管理中的第一步：分析風險成因，從中找出關鍵成因。(2)將關鍵成因量化，確定其度量，分析確定導致風險事件發生(或極有可能發生)時該成因的具體數值。(3)以該具體數值為基礎，以發出風險信息為目的，加上或減去一定數值后形成新的數值，該數值即為關鍵風險指標。(4)建立風險預警系統，即當關鍵成因數值達到關鍵風險指標時，發出風險預警信息。(5)制定出現風險預警信息時應采取的風險控制措施。(6)跟蹤監測關鍵成因的變化，一旦出現預警，即實施風險控制措施。

　　8、正確答案： B

　　答案解析

　　甲公司拒絕和信用不好的交易對手進行交易，從而使得自己規避了貨款回收不利的風險，所以屬于風險規避。

　　9、正確答案： D

　　答案解析

　　在險值，又稱VaR，是指在正常的市場條件下，在給定的時間段中，給定的置信區間內，預期可能發生的最大損失。在險值具有通用、直觀、靈活的特點。在險值的局限性是適用的風險范圍小，對數據要求嚴格，計算困難，對肥尾效應無能為力，選項D正確。

　　10、正確答案： B

　　答案解析

　　套期保值的凈損益=500×(2010-2025)+10×50×(2030-2022)=-3500(元)。

　　11、正確答案： C

　　答案解析

　　有5%的可能性需要7.5億元維持運營，說明該公司的風險資本為7.5-5=2.5億元，這時企業的生存概率是95%，那么當風險資本為2.6億元時，大于2.5億元，那么企業的生存概率大于95%，選項C正確。

　　12、正確答案： B

　　答案解析

　　所謂德爾菲法就是指管理者先從不同專家那里就某一問題征詢意見，總結這些意見后，再分別返回給那些專家，但是專家之間不互相溝通。這一過程需要反復地做，直到征得的意見趨同于一個最優的解決方案為止，選項B正確。在考試中如果選擇題的選項是我們沒有遇到的知識點，那么先從我們學過的選項看起，正確答案往往會在其中。

　　二 、多項選擇題 ( )

　　1、正確答案： A,B,C

　　答案解析

　　在風險理念逐步轉變的過程中，人們對風險的研究圍繞著以下三個基本問題而深化：(1)什么是風險的真相或它的真實性;(2)不利的后果包括哪些;(3)如何規范與測度不確定性。選項D屬于風險的定義，而不是人們對風險研究的三個基本問題，所以選項A、B、C正確。

　　2、正確答案： A,B

　　答案解析

　　企業面對的主要風險分為兩大類：外部風險和內部風險。外部風險主要包括政治風險、法律風險、社會文化風險、技術風險、自然環境風險、市場風險、產業風險等。內部風險主要包括：戰略風險、操作風險、運營風險、財務風險等。選項C、D屬于內部風險，所以選項A、B正確。

　　3、正確答案： A,B,C

　　答案解析

　　整體來說，企業風險管理的內涵包括：(1)一個正在進行并貫穿整個企業的過程;(2)受到企業各個層次人員的影響;(3)戰略制定時得到應用;(4)適用于各個級別和單位的企業，包括考慮風險組合;(5)識別能夠影響企業及其風險管理的潛在事項;(6)能夠對企業的管理層和董事會提供合理保證;(7)致力于實現一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標。

　　4、正確答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　風險管理有如下的總體目標：(1)確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內;(2)確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告;(3)確保遵守有關法律法規;(4)確保企業有關規章制度和為實現經營目標而采取重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性;(5)確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

　　5、正確答案： A,D

　　答案解析

　　選項B屬于可以定性分析也可以定量分析的方法，選項C屬于定量方法。

　　6、正確答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗。

　　7、正確答案： A,C,D

　　答案解析

　　對于辨識出的風險，企業可能由于以下幾種原因采用風險承擔：(1)缺乏能力進行主動管理，對這部分風險只能承擔;(2)沒有其他備選方案;(3)從成本效益考慮，這一方案是最適宜的方案。對于未能辨識出的風險，企業只能采用風險承擔。風險補償表現在企業主動承擔風險，并采取措施以補償可能的損失。選項B錯誤。

　　8、正確答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　企業風險管理組織體系，主要包括規范的公司法人治理結構、風險管理職能部門、內部審計部門和法律事務部門以及其他有關職能部門、業務單位的組織領導機構及其職責。

　　9、正確答案： A,B,C,D

　　答案解析

　　風險管理信息系統應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試，選項A正確;能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態，選項C正確;能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警，選項B正確;能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業對外信息披露管理制度的要求。風險管理信息系統應實現信息在各職能部門、業務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業務風險管理的要求，也能滿足企業整體和跨職能部門、業務單位的風險管理綜合要求，選項D正確。

　　三 、簡答題 ( )

　　1、正確答案：

　　(1)該集團可能存在的主要風險類型有：運營風險、法律/合規性風險、操作風險、市場風險等。

　　①運營風險：為了不喪失奶源的控制，據了解，該集團在收奶時對原奶要求比其他企業低。但該集團在發現問題后，并沒有將問題公開，而其原奶事業部、銷售部、傳媒部各自分工，試圖通過奶源檢查、產品調換、加大品牌廣告投放和宣傳。

　　②市場風險：為了不喪失奶源的控制，據了解，該集團在收奶時對原奶要求比其他企業低。

　�、鄯�/合規風險：該集團在收奶時對原奶要求比其他企業低，不合格的奶制品就在商業腐敗中流向市場，2007年底，該集團已經先后接到農村偏遠地區的反映，稱食用三鹿嬰幼兒奶粉后，嬰兒出現尿液中有顆�，F象。到2008年6月中旬，又收到嬰幼兒患腎結石去醫院治療的信息。但該集團在發現問題后，并沒有將問題公開。

　�、懿僮黠L險：該集團的反舞弊監管不力，企業負責奶源收購的工作人員往往被奶站“搞”定了，這樣就形成了行業“潛規則”，說明該集團由于舞弊導致的操作風險。

　　(2)應對風險策略：風險補償、風險轉移和風險承擔。

　　風險補償：該集團可以與銀行簽訂應急資本協議，規定在出現問題時，由銀行提供資本以保證公司的持續經營。

　　風險轉移：該集團可以通過購買保險、非風險型的風險轉移和風險證券化將風險轉移到第三方。

　　風險承擔：該集團可以對所面臨的風險采取接受的態度，從而承擔由于存在問題帶來的風險。

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