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　　多選題

　　風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償，下列屬于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)男问接?　)。

　　A、財(cái)務(wù)補(bǔ)償

　　B、人力補(bǔ)償

　　C、物資補(bǔ)償

　　D、精神補(bǔ)償

　　【答案】ABC【解析】風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)男问接胸?cái)務(wù)補(bǔ)償、人力補(bǔ)償、物資補(bǔ)償?shù)取?/P>

　　單選題

　　甲公司為國內(nèi)大型基建公司，現(xiàn)正考慮承接一項(xiàng)在非洲坦桑尼亞的未經(jīng)開發(fā)山區(qū)進(jìn)行大型橋梁工程。由于地勢險(xiǎn)峻，容易造成嚴(yán)重的意外傷亡事故，公司對派遣的員工進(jìn)行專門的安全培訓(xùn)和管理。這反映的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

　　B、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　C、風(fēng)險(xiǎn)控制

　　D、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換

　　【答案】C【解析】風(fēng)險(xiǎn)控制是指控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因、環(huán)境、條件等，來達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率的目的。對派遣的員工進(jìn)行專門的安全培訓(xùn)和管理，可以減少意外傷亡事故帶來的損失。

　　多選題

　　風(fēng)險(xiǎn)度量模型是指度量風(fēng)險(xiǎn)的方法，確定合適的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量模型是建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略的需要。下列屬于風(fēng)險(xiǎn)度量方法的有(　)。

　　A、最大可能損失

　　B、概率值

　　C、期望值

　　D、在險(xiǎn)值

　　【答案】ABCD【解析】常用的風(fēng)險(xiǎn)度量包括：最大可能損失;概率值:損失發(fā)生的概率或可能性;期望值：統(tǒng)計(jì)期望值，效用期望值;波動(dòng)性：方差或均方差;在險(xiǎn)值：又稱VaR，以及其他類似的度量。

　　多選題

　　企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告。報(bào)告一般應(yīng)包括(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　B、企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)

　　C、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系與信息系統(tǒng)

　　D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)

　　【答案】ABCD【解析】企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告。報(bào)告一般應(yīng)包括以下幾方面的實(shí)施情況、存在缺陷和改進(jìn)建議： (1)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與風(fēng)險(xiǎn)管理策略; (2)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè); (3)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系與信息系統(tǒng); (4)全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)。

　　單選題

　　風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是用金融手段管理風(fēng)險(xiǎn)，下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)特點(diǎn)的是(　)。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)氖侄渭炔桓淖冿L(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，也不改變風(fēng)險(xiǎn)事件可能引起的直接損失程度

　　B、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)膽?yīng)用范圍一般包括聲譽(yù)等難以衡量其價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)

　　C、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)需要判斷風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，因此量化的標(biāo)準(zhǔn)較高

　　D、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)手段技術(shù)強(qiáng)

　　【答案】B【解析】風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)如下： (1)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)氖侄渭炔桓淖冿L(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，也不改變風(fēng)險(xiǎn)事件可能引起的直接損失程度。 (2)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)需要判斷風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)，因此量化的標(biāo)準(zhǔn)較高，即不僅需要風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和損失的分布，更需要量化風(fēng)險(xiǎn)本身的價(jià)值。 (3)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)膽?yīng)用范圍一般不包括聲譽(yù)等難以衡量其價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)，也難以消除戰(zhàn)略失誤造成的損失。 (4)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)手段技術(shù)強(qiáng)，許多風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)工具本身有著比較復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)特性，使用不當(dāng)容易造成重大損失。

　　單選題

　　下列各項(xiàng)中，不屬于衍生產(chǎn)品特點(diǎn)的是(　)。

　　A、使用方便

　　B、風(fēng)險(xiǎn)很小

　　C、靈活性

　　D、成本優(yōu)勢

　　【答案】B【解析】本題考核衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)。衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)是：(1)優(yōu)點(diǎn)：準(zhǔn)確性;時(shí)效性;使用方便;成本優(yōu)勢;靈活性;對于管理金融市場等市場風(fēng)險(xiǎn)有不可替代的作用。(2)缺點(diǎn)：衍生產(chǎn)品的杠桿作用很大，因而風(fēng)險(xiǎn)很大，如用來投機(jī)可能會(huì)造成巨大損失。

　　本題考核衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)。衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)是：(1)優(yōu)點(diǎn)：準(zhǔn)確性;時(shí)效性;使用方便;成本優(yōu)勢;靈活性;對于管理金融市場等市場風(fēng)險(xiǎn)有不可替代的作用。(2)缺點(diǎn)：衍生產(chǎn)品的杠桿作用很大，因而風(fēng)險(xiǎn)很大，如用來投機(jī)可能會(huì)造成巨大損失。

　　單選題

　　下列關(guān)于金融衍生產(chǎn)品的說法中，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、遠(yuǎn)期合約通常在交易所內(nèi)交易

　　B、期貨是一種衍生性金融商品，按現(xiàn)貨標(biāo)的物之種類，期貨可分為商品期貨與金融期貨兩大類

　　C、期權(quán)是在規(guī)定的一段時(shí)間內(nèi)，可以以規(guī)定的價(jià)格購買或者出賣某種規(guī)定的資產(chǎn)的權(quán)利

　　D、互換交易主要指對相同貨幣的債務(wù)或不同貨幣的債務(wù)通過金融中介進(jìn)行互換的一種行為

　　【答案】A【解析】遠(yuǎn)期合約通常不在交易所內(nèi)交易，選項(xiàng)A的說法不正確。

　　單選題

　　預(yù)期損失融資一般作為運(yùn)營資本的一部分，而非預(yù)期損失融資則是屬于(　)的范疇。

　　A、融資資本

　　B、風(fēng)險(xiǎn)資本

　　C、投資資本

　　D、運(yùn)營資本

　　【答案】B【解析】預(yù)期損失融資一般作為運(yùn)營資本的一部分，而非預(yù)期損失融資則是屬于風(fēng)險(xiǎn)資本的范疇。

　　單選題

　　下列關(guān)于損失事件管理的說法中錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、應(yīng)急資本可以提供經(jīng)營持續(xù)性的保證

　　B、應(yīng)急資本不涉及風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略的一種方式

　　C、應(yīng)急資本是一個(gè)在一定條件下的融資選擇權(quán)，公司可以不使用這個(gè)權(quán)利

　　D、專業(yè)自保公司提高了公司的運(yùn)營成本

　　【答案】D【解析】專業(yè)自保公司的優(yōu)點(diǎn)是：降低運(yùn)營成本;改善公司現(xiàn)金流;保障項(xiàng)目更多;公平的費(fèi)率等級(jí);保障的穩(wěn)定性;直接進(jìn)行再保險(xiǎn);提高服務(wù)水平;減少規(guī)章的限制;國外課稅扣除和流通轉(zhuǎn)移。選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。

　　單選題

　　下列不屬于期權(quán)合約包含的內(nèi)容的是(　)。

　　A、標(biāo)的資產(chǎn)

　　B、執(zhí)行價(jià)格

　　C、行權(quán)方式

　　D、交易場所

　　【答案】D【解析】期權(quán)合約的內(nèi)容一般包括：標(biāo)的資產(chǎn)、執(zhí)行價(jià)格、到期日、行權(quán)方式、期權(quán)價(jià)格。

　　多選題

　　下列關(guān)于期權(quán)的說法中，正確的有(　)。

　　A、在規(guī)定的一段時(shí)間內(nèi)，可以以規(guī)定的價(jià)格購買或者出賣某種規(guī)定的資產(chǎn)的權(quán)利

　　B、買方期權(quán)，是指賦予期權(quán)持有人在期權(quán)有效期內(nèi)按履約價(jià)格買進(jìn)(但不負(fù)有必須買進(jìn)的義務(wù))規(guī)定的資產(chǎn)的權(quán)利

　　C、賣方期權(quán)，是指期權(quán)持有人在期權(quán)有效期內(nèi)按履約價(jià)格賣出(但不負(fù)有必須賣出的責(zé)任)規(guī)定的資產(chǎn)的權(quán)利

　　D、期權(quán)可以作為投機(jī)的工具，風(fēng)險(xiǎn)較小

　　【答案】ABCD【解析】期權(quán)可以作為投機(jī)的工具，但風(fēng)險(xiǎn)更大。

　　單選題

　　中國人民銀行連續(xù)調(diào)整存貸款利率，從而對市場利率的預(yù)期值產(chǎn)生影響。借款人為了規(guī)避利率上升的風(fēng)險(xiǎn)，在利率期權(quán)操作上應(yīng)該采取的行動(dòng)是(　)。

　　A、購買看漲期權(quán)

　　B、購買看跌期權(quán)

　　C、同時(shí)購買看漲期權(quán)和看跌期權(quán)

　　D、不購買任何期權(quán)

　　【答案】A【解析】借款人可以通過購買看漲期權(quán)，設(shè)定他們必須支付的利率最大值。出借人可以通過購買看跌期權(quán)，設(shè)定他們將收取的利息最小值。

　　單選題

　　如果某投資者以14元的價(jià)格購買了某種股票同時(shí)擁有該股票的看跌期權(quán)合同，行使價(jià)為15元。假設(shè)該投資者行使期權(quán)時(shí)的股票市價(jià)為13元。則該投資者在行權(quán)時(shí)取得的期權(quán)的每股收入為(　)元。

　　A、14

　　B、15

　　C、13

　　D、2

　　【答案】B【解析】只有行使價(jià)高于股票市價(jià)時(shí)，看跌期權(quán)擁有者才會(huì)行使期權(quán)，行權(quán)價(jià)格15元就是行權(quán)時(shí)取得的每股收入。

　　多選題

　　下列關(guān)于德爾菲法主要優(yōu)點(diǎn)的表述中，正確的有(　)。

　　A、由于觀點(diǎn)是匿名的，因此更有可能表達(dá)出那些不受歡迎的看法

　　B、所有觀點(diǎn)有相同的權(quán)重，避免重要人物占主導(dǎo)地位的問題

　　C、專家需要一次聚集在某個(gè)地方，比較方便

　　D、具有廣泛的代表性

　　【答案】ABD【解析】德爾菲法的主要優(yōu)點(diǎn)如下：(1)由于觀點(diǎn)是匿名的，因此更有可能表達(dá)出那些不受歡迎的看法;(2)所有觀點(diǎn)有相同的權(quán)重，避免重要人物占主導(dǎo)地位的問題;(3)專家不必一次聚集在某個(gè)地方，比較方便;(4)這種方法具有廣泛的代表性。

　　單選題

　　下列關(guān)于失效模式影響和危害度分析法的相關(guān)說法中，不正確的是(　)。

　　A、只能識(shí)別單個(gè)失效模式，無法同時(shí)識(shí)別多個(gè)失效模式

　　B、可對其他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法提供數(shù)據(jù)支持

　　C、識(shí)別單點(diǎn)失效模式以及對冗余或安全系統(tǒng)的需要

　　D、設(shè)計(jì)初期不會(huì)發(fā)現(xiàn)問題，從而增加了開支較大的設(shè)備改造

　　【答案】D【解析】失效模式影響和危害度分析法的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)就是通過在設(shè)計(jì)初期發(fā)現(xiàn)問題，從而避免了開支較大的設(shè)備改造。

　　多選題

　　馬爾科夫分析是一項(xiàng)定量技術(shù)，可以是不連續(xù)的或者連續(xù)的。下列屬于馬爾科夫分析法特點(diǎn)的有(　)。

　　A、能夠計(jì)算出具有維修能力和多重降級(jí)狀態(tài)的系統(tǒng)的概率

　　B、無論是故障還是維修，都假設(shè)狀態(tài)變化的概率是固定的

　　C、需要了解狀態(tài)變化的各種概率

　　D、有關(guān)矩陣運(yùn)算的知識(shí)比較簡單，非專業(yè)人士也可以看懂

　　【答案】ABC【解析】馬爾科夫法的主要優(yōu)點(diǎn)：能夠計(jì)算出具有維修能力和多重降級(jí)狀態(tài)的系統(tǒng)的概率。 局限性：(1)無論是故障還是維修，都假設(shè)狀態(tài)變化的概率是固定的;(2)所有事項(xiàng)在統(tǒng)計(jì)上具有獨(dú)立性，因此未來的狀態(tài)獨(dú)立于一切過去的狀態(tài)，除非兩個(gè)狀態(tài)緊密相接;(3)需要了解狀態(tài)變化的各種概率;(4)有關(guān)矩陣運(yùn)算的知識(shí)比較復(fù)雜，非專業(yè)人士很難看懂。

　　單選題

　　下列關(guān)于敏感性分析法的相關(guān)說法中，不正確的是(　)。

　　A、若某參數(shù)的小幅度變化能導(dǎo)致效果指標(biāo)的較大變化，則稱此參數(shù)為敏感性因素

　　B、敏感性分析找不出影響最大、最敏感的主要變量因素

　　C、敏感性分析最常用的顯示方式是龍卷風(fēng)圖

　　D、適用于對項(xiàng)目不確定性對結(jié)果產(chǎn)生的影響進(jìn)行的定量分析

　　【答案】B【解析】敏感性分析可以尋找出影響最大、最敏感的主要變量因素。所以選項(xiàng)B的說法不正確。

　　單選題

　　下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法的說法中，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、頭腦風(fēng)暴法適用于充分發(fā)揮專家意見，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段進(jìn)行定性分析

　　B、流程圖分析法適用于對企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)及其成因進(jìn)行定性分析

　　C、情景分析法適用于通過模擬不確定性情景，對企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析

　　D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖適用于對不確定性投資方案期望收益的定量分析

　　【答案】D【解析】決策樹法適用于對不確定性投資方案期望收益的定量分析，選項(xiàng)D的說法不正確。

　　多選題

　　統(tǒng)計(jì)推論是進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析的一種十分有效的方法，下列屬于統(tǒng)計(jì)推論法特點(diǎn)的有(　)。

　　A、在數(shù)據(jù)充足可靠的情況下簡單易行

　　B、一定適用于今天或未來

　　C、結(jié)果準(zhǔn)確率低

　　D、沒有考慮事件的因果關(guān)系，使外推結(jié)果可能產(chǎn)生較大偏差

　　【答案】AD【解析】本題考核統(tǒng)計(jì)推論法。統(tǒng)計(jì)推論法的主要優(yōu)點(diǎn)：(1)在數(shù)據(jù)充足可靠的情況下簡單易行;(2)結(jié)果準(zhǔn)確率高。 局限性：(1)由于歷史事件的前提和環(huán)境已發(fā)生了變化，不一定適用于今天或未來;(2)沒有考慮事件的因果關(guān)系，使外推結(jié)果可能產(chǎn)生較大偏差。為了修正這些偏差，有時(shí)必須在歷史數(shù)據(jù)的處理中加入專家或集體的經(jīng)驗(yàn)修正。

　　單選題

　　下列不屬于COSO框架要求企業(yè)建立內(nèi)部控制體系時(shí)應(yīng)符合的目標(biāo)的是(　)。

　　A、取得經(jīng)營的效率和有效性

　　B、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

　　C、內(nèi)部控制監(jiān)督

　　D、遵循使用的法律法規(guī)

　　【答案】C【解析】COSO框架要求企業(yè)建立內(nèi)部控制體系時(shí)應(yīng)符合以下目標(biāo)：取得經(jīng)營的效率和有效性;確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性;遵循適用的法律法規(guī)。

　　單選題

　　根據(jù)COSO委員會(huì)對內(nèi)部控制的定義，下列表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、內(nèi)部控制是公司的董事會(huì)、管理層及其他人士為實(shí)現(xiàn)運(yùn)營的效益和效率，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)提供合理保證而實(shí)施的程序

　　B、內(nèi)部控制系統(tǒng)可以為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對保證

　　C、企業(yè)無論規(guī)模大小，在建立內(nèi)部控制系統(tǒng)時(shí)，均可能存在資源受限的問題

　　D、內(nèi)部控制是一個(gè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程序及方法，而其本身并非目標(biāo)

　　【答案】B【解析】內(nèi)部控制系統(tǒng)只能就企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，所以選項(xiàng)B的說法錯(cuò)誤。

　　多選題

　　下列屬于COSO委員會(huì)規(guī)定的內(nèi)部控制目標(biāo)有(　)。

　　A、運(yùn)營的效益和效率

　　B、遵守適用的法律法規(guī)

　　C、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

　　D、財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性

　　【答案】ABC【解析】COSO委員會(huì)對內(nèi)部控制的定義是“公司的董事會(huì)、管理層及其他人士為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證而實(shí)施的程序：運(yùn)營的效益和效率，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)。”

　　多選題

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，下列屬于內(nèi)部控制目標(biāo)的有(　)。

　　A、合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)

　　B、合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全

　　C、提高經(jīng)營效率和效果

　　D、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

　　【答案】ABCD【解析】《基本規(guī)范》將內(nèi)部控制的目標(biāo)歸納為五個(gè)方面：(1)合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī);(2)合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全;(3)合理保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整;(4)提高經(jīng)營效率和效果;(5)促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

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