【例題】

　　三星集團(tuán)是韓國最大的跨國企業(yè)集團(tuán)，同時(shí)也是上市企業(yè)全球500強(qiáng)，三星集團(tuán)包括眾多的國際下屬企業(yè)，旗下子公司有三星電子、三星物產(chǎn)、三星航空、三星人壽保險(xiǎn)、雷諾三星汽車等，業(yè)務(wù)涉及電子、金融、機(jī)械、化學(xué)等眾多領(lǐng)域。三星集團(tuán)是家族企業(yè)，李氏家族世襲，旗下各個三星產(chǎn)業(yè)均為家族產(chǎn)業(yè)，并由家族中的其他成員管理，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人已傳至李氏第三代，李健熙為現(xiàn)任集團(tuán)會長，其子李在镕任三星電子副會長。

　　資料一

　　伴隨著三星經(jīng)營業(yè)務(wù)的快速拓展，各類非相關(guān)性多元化的業(yè)務(wù)過多，使得公司已經(jīng)呈現(xiàn)出“大企業(yè)病”，即運(yùn)作效率不高，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績重視數(shù)量、輕視質(zhì)量。1993年，李健熙發(fā)動了三星歷史上前所未有的變革，接連推出了一系列措施：①在變革思想觀念方面，倡導(dǎo)建立健全的危機(jī)意識。②在變革目標(biāo)方面，明確三星的目標(biāo)是全球超一流企業(yè)。③在變革的口號方面，李健熙提出“除了老婆孩子，其他都要換掉!”的口號，這句口號后來成為了三星變革的標(biāo)志和世界性名言。④在變革的信號方面，三星改變了上下班時(shí)間，變?yōu)槌咄硭摹＂菰谧兏锊襟E方面，李健熙首先要求所有高層要從自己開始變化。⑥在變革組織結(jié)構(gòu)方面，重組了最高權(quán)力結(jié)構(gòu)。⑦提出建立符合時(shí)代精神的企業(yè)文化。

　　1995年12月，加州大學(xué)伯克利分校的專家小組訪問了三星器興半導(dǎo)體廠時(shí)指出三星DRAM生產(chǎn)線的不足之處：雖然在產(chǎn)量、設(shè)備利用率、人員效率方面，三星工廠在業(yè)內(nèi)保持領(lǐng)先，但高效率的取得是以生產(chǎn)周期延長、在制品庫存增加為代價(jià)的。于是三星電子制造、工藝、研發(fā)、品控等部門的員工和外部專家一起開始了為期一年的SLIM系統(tǒng)年度計(jì)劃，大幅縮短了三星半導(dǎo)體業(yè)務(wù)生產(chǎn)周期。這些前期工作使得三星在困境來臨之前就能實(shí)現(xiàn)管理能力和經(jīng)營水平的提升。1999年，三星從亞洲金融危機(jī)中快速復(fù)蘇。2001年，三星業(yè)績再創(chuàng)新高，徹底擺脫了危機(jī)陰影，李健熙還是不斷強(qiáng)調(diào)“我們不能自滿，因?yàn)樽畲蟮奶魬?zhàn)還在前面”。2005年，集團(tuán)年報(bào)開頭僅799字的主席發(fā)言中，“變革”一詞出現(xiàn)15次。2007年主席發(fā)言提到最多的，仍是“變革”和“挑戰(zhàn)”。

　　資料二

　　2016年，三星Note7手機(jī)的電池危機(jī)給三星集團(tuán)造成了超過60億美元的損失。三星電子無線事業(yè)部總裁承認(rèn)電池在設(shè)計(jì)與制造過程中存在問題，Note7第一批次的電池在右上角出現(xiàn)了擠壓受損的現(xiàn)象，第二批次出現(xiàn)問題的原因是正極焊接有毛刺，刺穿電池隔離膜導(dǎo)致短路起火。Note7和上一代相比采用了更加緊湊的設(shè)計(jì)，三星想盡可能提高電池容量，電池制造商為了滿足三星的要求進(jìn)行了新工藝嘗試，但三星在Note7上市前沒能夠最終確認(rèn)，也沒能夠很好地驗(yàn)證電池設(shè)計(jì)以及制造工藝方面存在的問題。表面上看三星手機(jī)爆炸是質(zhì)量問題，但實(shí)質(zhì)上是公司治理缺失、董事長和CEO的職責(zé)含糊不清所致，低水平的管理和低效率的運(yùn)行使企業(yè)缺乏靈活的技術(shù)開發(fā)組織形式，缺乏創(chuàng)新觀念和創(chuàng)業(yè)理念的企業(yè)家精神，技術(shù)研發(fā)活動自然進(jìn)展不順。

　　三星組織架構(gòu)中的秘書室和結(jié)構(gòu)調(diào)整本部均不是法人機(jī)構(gòu)，既非集團(tuán)子公司也不是業(yè)務(wù)單元。其下各小組分別隸屬于集團(tuán)各子公司，由子公司撥出經(jīng)費(fèi)，但在實(shí)際權(quán)力上，則堪稱三星的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，有“太上皇”之諷喻。三星的治理結(jié)構(gòu)也缺乏對于李家的制衡，權(quán)力高度集中在最高層，不排除企業(yè)高管趨向揣摩領(lǐng)導(dǎo)心思的可能，而這也會導(dǎo)致企業(yè)的效率低下。三星電子正在對其復(fù)雜的所有權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行簡化改革，并通過分割董事長和CEO的職責(zé)，讓子公司董事會更為靈活地運(yùn)作。

　　資料三

　　近年來，三星集團(tuán)的發(fā)展面臨許多阻礙。

　　2016年6月，華為以專利侵權(quán)為由將三星訴至福建省泉州市中級人民法院，請求法院判令被告停止侵權(quán)，并賠償經(jīng)濟(jì)損失8000萬元及合理費(fèi)用50萬元。據(jù)了解，三星在未經(jīng)授權(quán)的情況下私自使用了華為多達(dá)40多項(xiàng)的專利技術(shù)。2016年7月，三星針對涉案專利向?qū)＠麖?fù)審委員會提起多起專利權(quán)無效宣告請求。專利復(fù)審委員會將兩案并案審理，于2017年4月7日作出無效宣告請求審查決定，駁回了三星公司的請求，維持涉案專利權(quán)有效。三星不服，向北京知識產(chǎn)權(quán)法院提起訴訟。據(jù)了解，三星被判處立即停止以制造銷售、允諾銷售等方式侵害華為專利權(quán)。按照判決，三星有22款產(chǎn)品被禁售，還需賠償華為8000萬元的經(jīng)濟(jì)損失，以及侵權(quán)所需支付的50萬元合理費(fèi)用，總計(jì)8050萬元。2018年4月份，北京知識產(chǎn)權(quán)法院審結(jié)原告三星公司與被告國家知識產(chǎn)權(quán)局專利復(fù)審委員會，以及第三人華為公司發(fā)明專利權(quán)無效宣告請求行政糾紛案，維持華為公司的涉案專利權(quán)有效。此后，三星公司不服判決，并向北京市高級人民法院提起上訴。2018年10月29日，北京市高級人民法院作出終審判決，駁回上訴，維持原判。

　　2011年4月，蘋果正式起訴三星侵犯專利，試圖在全球范圍禁售三星，兩家關(guān)系開始破裂，自此正式拉開了兩家專利大戰(zhàn)的序幕。2018年5月，蘋果和三星再次對薄公堂，蘋果要求三星支付10億美元的損失賠償，三星則要求陪審團(tuán)將損失賠償金額下調(diào)至2800萬美元。最終，美國陪審團(tuán)終于達(dá)成一致，認(rèn)為三星應(yīng)該向蘋果支付侵權(quán)費(fèi)用5.39億美元。

　　2016年7月，三星集團(tuán)全資子公司上海三星半導(dǎo)體有限公司出資30億元人民幣獲得比亞迪約2%的股份，成為比亞迪新的機(jī)構(gòu)投資者。三星選擇比亞迪的原因是顯而易見的，比亞迪是全球最大的新能源汽車制造商，也是隸屬于全球最大新能源市場(中國)的本土汽車品牌。2016年5月，中國相關(guān)部門出臺動力電池目錄制，中國新能源汽車企業(yè)搭載未進(jìn)入目錄的三星、LG電池，將不享受補(bǔ)貼，車企紛紛取消三星等動力電池的訂單。中國政府把三星排除在電池目錄之外，對三星將是致命的打擊，三星投資比亞迪被認(rèn)為是對電池業(yè)務(wù)的曲線救國。

　　2017年2月，三星集團(tuán)表示解散有三星“神經(jīng)中樞”之稱的企業(yè)戰(zhàn)略辦公室，今后旗下子公司將通過各自公司CEO與集團(tuán)董事會之間的合作來進(jìn)行獨(dú)立管理。

　　2018年1月，美國貿(mào)易代表辦公室宣布，對進(jìn)口光伏產(chǎn)品和大型洗衣機(jī)分別采取為期四年和為期三年的全球保障措施，并分別征收最高稅率達(dá)30%和50%的關(guān)稅。為應(yīng)對美國特朗普政府對韓國產(chǎn)洗衣機(jī)采取的進(jìn)口保障措施，三星電子及LG電子相繼在美國東部建立大型物流基地，以備將低關(guān)稅進(jìn)口的洗衣機(jī)銷售殆盡后，轉(zhuǎn)向銷售美國當(dāng)?shù)毓S生產(chǎn)的產(chǎn)品，以規(guī)避高額進(jìn)口關(guān)稅。

　　要求：

　　(1)簡要分析三星90年代啟動的戰(zhàn)略變革的類型;

　　(2)簡要分析三星戰(zhàn)略變革的主要任務(wù);

　　(3)從技術(shù)活動過程所處的不同階段考察，簡述技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的類型并簡要分析三星Note7手機(jī)電池存在的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);

　　(4)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)》，簡述組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)并簡要分析三星組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn);

　　(5)簡述政治風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)，并簡要分析三星面對的主要政治風(fēng)險(xiǎn);

　　(6)簡述法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，并簡要分析三星面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　【答案】

　　(1)三星90年代啟動的戰(zhàn)略變革的類型：

　　①技術(shù)變革。“三星電子制造、工藝、研發(fā)、品控等部門的員工和外部專家一起開始了為期一年的SLIM系統(tǒng)年度計(jì)劃，大幅縮短了三星半導(dǎo)體業(yè)務(wù)生產(chǎn)周期”。

　　②結(jié)構(gòu)和體系變革。“在變革組織結(jié)構(gòu)方面，重組了最高權(quán)力結(jié)構(gòu)”。

　　③人員變革。“提出‘除了老婆孩子，其他都要換掉!’的口號”“三星改變了上下班時(shí)間，變?yōu)槌咄硭摹薄袄罱∥跏紫纫笏懈邔右獜淖约洪_始變化”。

　　(2)三星戰(zhàn)略變革的主要任務(wù)：

　　①調(diào)整企業(yè)理念。“倡導(dǎo)建立健全的危機(jī)意識”“提出建立符合時(shí)代精神的企業(yè)文化”。

　　②企業(yè)戰(zhàn)略重新進(jìn)行定位。“明確三星的目標(biāo)是全球超一流企業(yè)”。

　　③重新設(shè)計(jì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。“重組了最高權(quán)力結(jié)構(gòu)”。

　　(3)從技術(shù)活動過程所處的不同階段考察，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為技術(shù)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)。

　　①技術(shù)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。“三星電子無線事業(yè)部總裁承認(rèn)電池在設(shè)計(jì)與制造過程中存在問題，Note7第一批次的電池在右上角出現(xiàn)了擠壓受損的現(xiàn)象，第二批次出現(xiàn)問題的原因是正極焊接有毛刺，刺穿電池隔離膜導(dǎo)致短路起火”。

　　②技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。“表面上看三星手機(jī)爆炸是質(zhì)量問題，但實(shí)質(zhì)上是公司治理缺失、董事長和CEO的職責(zé)含糊不清所致，低水平的管理和低效率的運(yùn)行使企業(yè)缺乏靈活的技術(shù)開發(fā)組織形式，缺乏創(chuàng)新觀念和創(chuàng)業(yè)理念的企業(yè)家精神,技術(shù)研發(fā)活動自然進(jìn)展不順”。

　　(4)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)：

　　①治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　②內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。

　　三星在組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)：

　　①“三星的治理結(jié)構(gòu)也缺乏對于李家的制衡，權(quán)力高度集中在最高層，不排除企業(yè)高管趨向揣摩領(lǐng)導(dǎo)心思的可能”。

　　②“三星組織架構(gòu)中的秘書室和結(jié)構(gòu)調(diào)整本部均不是法人機(jī)構(gòu)，既非集團(tuán)子公司也不是業(yè)務(wù)單元。其下各小組分別隸屬于集團(tuán)各子公司，由子公司撥出經(jīng)費(fèi)，但在實(shí)際權(quán)力上，則堪稱三星的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，有‘太上皇’之諷喻”“權(quán)力高度集中在最高層，不排除企業(yè)高管趨向揣摩領(lǐng)導(dǎo)心思的可能，而這也會導(dǎo)致企業(yè)的效率低下”。

　　(5)政治風(fēng)險(xiǎn)常常表現(xiàn)為：

　　①限制投資領(lǐng)域。②設(shè)置貿(mào)易壁壘。③外匯管制規(guī)定。④進(jìn)口配額和關(guān)稅。⑤組織結(jié)構(gòu)及要求最低持股比例。⑥限制向東道國的銀行借款。⑦沒收資產(chǎn)。

　　三星面對的主要政治風(fēng)險(xiǎn)是②④。

　　②“2016年5月，中國相關(guān)部門出臺動力電池目錄制，中國新能源汽車企業(yè)搭載未進(jìn)入目錄的三星、LG電池，將不享受補(bǔ)貼，車企紛紛取消三星等動力電池的訂單”。

　　④“2018年1月，美國貿(mào)易代表辦公室宣布，對進(jìn)口光伏產(chǎn)品和大型洗衣機(jī)分別采取為期四年和為期三年的全球保障措施，并分別征收最高稅率達(dá)30%和50%的關(guān)稅”。

　　(6)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營過程中因自身經(jīng)營行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來的損失的可能性。

　　法律風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于民事責(zé)任的承擔(dān)，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于行政責(zé)任和道德責(zé)任的承擔(dān)。

　　三星面臨的風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在專利侵權(quán)訴訟，屬于法律風(fēng)險(xiǎn)。“2016年6月，華為以專利侵權(quán)為由將三星訴至福建省泉州市中級人民法院，請求法院判令被告停止侵權(quán)，并賠償經(jīng)濟(jì)損失8000萬元及合理費(fèi)用50萬元”“三星被判處立即停止以制造銷售、允諾銷售等方式侵害華為專利權(quán)。按照判決，三星有22款產(chǎn)品被禁售，還需賠償華為8000萬元的經(jīng)濟(jì)損失，以及侵權(quán)所需支付的50萬元合理費(fèi)用，總計(jì)8050萬元”“三星公司不服判決，并向北京市高級人民法院提起上訴。2018年10月29日，北京市高級人民法院作出終審判決，駁回上訴，維持原判”“2011年4月，蘋果正式起訴三星侵犯專利，試圖在全球范圍禁售三星，兩家關(guān)系開始破裂，自此正式拉開了兩家專利大戰(zhàn)的序幕。2018年5月，蘋果和三星再次對薄公堂，蘋果要求三星支付10億美元的損失賠償，三星則要求陪審團(tuán)將損失賠償金額下調(diào)至2800萬美元。最終，美國陪審團(tuán)終于達(dá)成一致，認(rèn)為三星應(yīng)該向蘋果支付侵權(quán)費(fèi)用5.39億美元”。

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