11.甲上市公司股本總額100億元，凈資產(chǎn)120億元。現(xiàn)甲公司擬向原股東配售股份35億股，每股1元;擬由乙證券公司包銷，包銷期限為100天。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述不正確的有( )。
A.配股數(shù)額不符合規(guī)定，因?yàn)橐殉^本次配售股份前股本總額的30%
B.配股數(shù)額符合規(guī)定，因?yàn)槲闯^本次配售股份前公司凈資產(chǎn)的30%
C.采用證券公司包銷方式符合規(guī)定
D.包銷期限100天符合規(guī)定，因?yàn)榘N期限最長不得超過120日
【正確答案】 B, C, D
【知 識(shí) 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票
【答案解析】
(1)選項(xiàng)AB：擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的30%;(2)選項(xiàng)C：配股應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行，不得采用包銷方式發(fā)行;(3)選項(xiàng)D：證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
12.根據(jù)非上市公眾公司頒發(fā)的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述正確的有( )。
A.公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
B.定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
C.股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
D.定向發(fā)行和股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)
【正確答案】 A, B
【知 識(shí) 點(diǎn)】非上市公眾公司
【答案解析】
(1)選項(xiàng)ABD：公開轉(zhuǎn)讓和定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì);(2)選項(xiàng)C：股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司，只需每年定期披露年度報(bào)告，年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有( )。
A.現(xiàn)任董事最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票
B.發(fā)行對(duì)象不超過10名
C.實(shí)際控制人認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%
【正確答案】 A, B, C, D
【知 識(shí) 點(diǎn)】上市公司增發(fā)股票
14.2013年8月，債權(quán)人甲對(duì)A上市公司向人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，法院于8月10日宣告受理，之后A上市公司的控股股東(持股35%)和債權(quán)人乙向人民法院提出破產(chǎn)重整的申請(qǐng)并獲得法院受理，根據(jù)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，判斷下列表述中錯(cuò)誤的是( )。
A.控股股東和債權(quán)人乙均有權(quán)提出破產(chǎn)重整的申請(qǐng)
B.人民法院在裁定受理破產(chǎn)重整申請(qǐng)前，應(yīng)將相關(guān)資料逐級(jí)報(bào)送最高人民法院審查
C.出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額過半數(shù)的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
D.上市公司重整計(jì)劃草案提交出資人組表決且經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)后，上市公司無須再行召開股東大會(huì)，可直接向證監(jiān)會(huì)提交出資人組表決結(jié)果及人民法院裁定書，以申請(qǐng)并購重組許可申請(qǐng)
【正確答案】 C
【知 識(shí) 點(diǎn)】重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
【答案解析】
出席會(huì)議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計(jì)劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額2/3以上的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
15.甲公司的破產(chǎn)申請(qǐng)于2013年7月10日被人民法院裁定受理并公告，法院同時(shí)指定M會(huì)計(jì)師事務(wù)所為管理人，根據(jù)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列表述中符合法律規(guī)定的是( )。
A.人民法院確定的債權(quán)申報(bào)期為2013年7月20日～2013年8月30日
B.M會(huì)計(jì)師事務(wù)所于債權(quán)申報(bào)期滿后召集召開了第一次債權(quán)人會(huì)議
C.A銀行以其對(duì)甲公司1000萬元的借款債權(quán)申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)，連帶責(zé)任保證人乙公司以將來求償權(quán)進(jìn)行了申報(bào)
D.M會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬作為共益?zhèn)鶆?wù)，列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案
【正確答案】 A
【知 識(shí) 點(diǎn)】破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的一般規(guī)則
【答案解析】
(1)選項(xiàng)A：債權(quán)申報(bào)期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請(qǐng)公告之日起計(jì)算，最短不得少于30日，最長不得超過3個(gè)月。(2)選項(xiàng)B：第一次債權(quán)人會(huì)議由“人民法院”召集，自債權(quán)申報(bào)期限屆滿之日起15日內(nèi)召開，由人民法院主持。(3)選項(xiàng)C：債務(wù)人的保證人或者其他連帶債務(wù)人尚未代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)的，以其對(duì)債務(wù)人的將來求償權(quán)申報(bào)債權(quán)。但是，債權(quán)人已經(jīng)向管理人申報(bào)全部債權(quán)的除外。(4)選項(xiàng)D：管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用為破產(chǎn)費(fèi)用。最終確定的管理人報(bào)酬及其收取情況，應(yīng)列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。
16.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于和解的表述正確的是( )。
A.和解程序在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因時(shí)可以提出申請(qǐng)，在債務(wù)人可能發(fā)生破產(chǎn)原因時(shí)也可提出申請(qǐng)
B.債務(wù)人申請(qǐng)和解，只需提交申請(qǐng)即可，和解協(xié)議草案由法院指定的管理人制定
C.和解協(xié)議對(duì)債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力;但對(duì)債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人無效
D.當(dāng)債務(wù)人不能執(zhí)行和解協(xié)議時(shí)，法院經(jīng)和解債權(quán)人請(qǐng)求，應(yīng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)
【正確答案】 C
【知 識(shí) 點(diǎn)】和解協(xié)議的效力
【答案解析】
(1)選項(xiàng)A：和解程序只能在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因后才能提出申請(qǐng);(2)選項(xiàng)B：和解申請(qǐng)只能由債務(wù)人提出，債務(wù)人申請(qǐng)和解，應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案;(3)選項(xiàng)D：債務(wù)人不能執(zhí)行或不執(zhí)行和解協(xié)議的，法院經(jīng)和解債權(quán)人請(qǐng)求，應(yīng)當(dāng)裁定終止“和解協(xié)議的執(zhí)行”(和解程序不包括和解協(xié)議的執(zhí)行)，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
17.甲公司向乙銀行借款100萬元，資信狀況良好的丙公司提供連帶責(zé)任保證，借款到期日為2013年4月4日，保證期間為借款到期后的1年;甲公司向丁公司的借款2013年3月1日到期，因甲公司無力清償，丁公司已經(jīng)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，強(qiáng)制執(zhí)行完畢，仍不能清償丁公司的全部債務(wù)。乙銀行的借款到期后，因甲公司無力清償，遂于2013年4月7日，向人民法院提出對(duì)甲公司進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是( )。
A.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，因?yàn)槠渖形凑?qǐng)求對(duì)甲公司強(qiáng)制執(zhí)行
B.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，因?yàn)檫B帶責(zé)任保證人丙公司資信狀況良好
C.乙銀行有權(quán)提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，因?yàn)橹灰獋鶆?wù)人的任何一個(gè)債權(quán)人經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行未能得到清償，其每一個(gè)債權(quán)人均有權(quán)提出破產(chǎn)申請(qǐng)
D.乙銀行無權(quán)提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，因?yàn)閭鶛?quán)人無權(quán)向法院提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的申請(qǐng)
【正確答案】 C
【知 識(shí) 點(diǎn)】破產(chǎn)原因
【答案解析】
(1)選項(xiàng)AB：只要債務(wù)人本人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)即為發(fā)生破產(chǎn)原因，其他人對(duì)其負(fù)債的連帶責(zé)任、擔(dān)保責(zé)任，不能視為債務(wù)人的清償能力或其延伸;(2)選項(xiàng)C：只要債務(wù)人的任何一個(gè)債權(quán)人經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行未能得到清償，其每一個(gè)債權(quán)人均有權(quán)提出破產(chǎn)申請(qǐng)，并不要求申請(qǐng)人自己已經(jīng)采取了強(qiáng)制執(zhí)行措施;(3)選項(xiàng)D：債權(quán)人可以向法院提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請(qǐng)，但不能提出和解申請(qǐng)。
18.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列對(duì)和解協(xié)議效力的表述中，不正確的是( )。
A.經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對(duì)債務(wù)人有約束力
B.經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對(duì)全體和解債權(quán)人有約束力
C.和解協(xié)議對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人無效
D.債務(wù)人不履行人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行
【正確答案】 D
【知 識(shí) 點(diǎn)】和解協(xié)議的效力
【答案解析】
(1)選項(xiàng)AB：經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可的和解協(xié)議，對(duì)債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力;(2)選項(xiàng)C：和解債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受和解協(xié)議的影響;(3)選項(xiàng)D：和解協(xié)議無強(qiáng)制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行和解協(xié)議，債權(quán)人不能請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請(qǐng)求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。
19.破產(chǎn)企業(yè)的下列行為中，管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷的有( )。
A.在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前6個(gè)月內(nèi)，虛構(gòu)對(duì)甲公司的債務(wù)，并以甲公司的名義進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)
B.在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前6個(gè)月內(nèi)，將其存貨以低于市場(chǎng)價(jià)格30%的價(jià)格出售給乙公司而無法做出解釋
C.在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前1年內(nèi)，撤回對(duì)丙公司的債務(wù)追償訴訟
D.在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前1年內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)的董事利用職權(quán)私自挪用資金50萬元
【正確答案】 B, C
【知 識(shí) 點(diǎn)】破產(chǎn)撤銷權(quán)與無效行為
【答案解析】
選項(xiàng)A：虛構(gòu)債務(wù)屬于無效行為;選項(xiàng)D：管理人應(yīng)當(dāng)予以追回。
20.某中級(jí)人民法院受理了甲上市公司的重整案件，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有( )。
A.法院裁定受理甲上市公司的破產(chǎn)重整申請(qǐng)前，應(yīng)將相關(guān)材料逐級(jí)報(bào)送最高人民法院審查
B.甲上市公司或管理人應(yīng)當(dāng)自法院裁定重整之日起6個(gè)月內(nèi)，同時(shí)向法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案
C.甲上市公司或管理人制定的上市公司重整計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)包括詳細(xì)的經(jīng)營方案
D.出資人組對(duì)重整計(jì)劃草案中涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的表決，經(jīng)參與表決的出資人所持表決權(quán)2/3以上通過的，即為該組通過重整計(jì)劃草案
【正確答案】 A, B, C, D
【知 識(shí) 點(diǎn)】重整申請(qǐng)和重整期間, 重整計(jì)劃的制定與批準(zhǔn)
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