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　　一、單項選擇題(共40分。)

　　1 A股份有限公司于2013年5月擬首次發(fā)行股票并在深交所中小板上市，根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，下列情形構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的是(　　)。

　　A.2009年3月向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但因報送的發(fā)行申請文件存在虛假記載而不被予以核準(zhǔn)

　　B.2010年10月因?qū)嵤┻`反有關(guān)海關(guān)監(jiān)管法律的行為，雖然情節(jié)輕微，仍被海關(guān)處以罰款

　　C.2011年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

　　D.2012年12月因涉嫌偷稅被司法機關(guān)立案偵查，目前尚未有明確結(jié)論意見

　　參考答案: D

　　答案解析:

　　本題考核首次發(fā)行股票并上市的法定障礙。構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙的包括：

　　(1)最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券;或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài);

　　(2)最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重;

　　(3)最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn);或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作;或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章;

　　(4)本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

　　(5)涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見;

　　(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。因此，選項A的表述因已過36個月而不構(gòu)成法定障礙;選項B的表述因情節(jié)輕微而不構(gòu)成法定障礙;選項C的表述因發(fā)行人不是最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益而不構(gòu)成法定障礙。

　　2 某有限責(zé)任公司為中外合作經(jīng)營企業(yè)。某日，董事會就一項資產(chǎn)抵押事項表決時，下列各項表決方式中，符合規(guī)定的是(　　)。

　　A.全體董事過半數(shù)通過

　　B.全體董事一致通過

　　C.出席董事會會議的董事過半數(shù)通過

　　D.出席董事會會議的董事一致通過

　　參考答案: D

　　答案解析:

　　本題考核中外合作經(jīng)營企業(yè)董事會的決議。合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押，須經(jīng)出席董事會會議的董事一致通過，方可作出決議。

　　3 甲租賃乙的房屋，到期不支付租金，乙在其后1年內(nèi)也沒有追討。對此下列情形符合規(guī)定的是(　　)。

　　A.訴訟時效屆滿，乙沒有喪失實體權(quán)利，但喪失起訴權(quán)

　　B.甲1年后向乙支付租金，后甲以訴訟時效屆滿為由請求乙返還租金，法院不予支持

　　C.若乙向法院起訴，法院會主動審查訴訟時效是否屆滿，確認(rèn)屆滿后會駁回乙的訴訟請求

　　D.甲乙可以協(xié)商將訴訟時效由1年變?yōu)?年

　　參考答案: B

　　答案解析:

　　本題考核訴訟時效的特點。訴訟時效期間的經(jīng)過，不影響權(quán)利人提起訴訟，即不喪失起訴權(quán)，選項A表述錯誤;超過訴訟時效期間，當(dāng)事人自愿履行的，不受訴訟時效限制，選項B表述正確;權(quán)利人起訴后，若債務(wù)人主張訴訟時效的抗辯，法院在確認(rèn)訴訟時效屆滿的情況下，應(yīng)駁回其訴訟請求，但法院沒有主動審查訴訟時效是否屆滿的義務(wù)，選項C表述錯誤;訴訟時效具有強制性，當(dāng)事人不得協(xié)議變更或限制，選項D表述錯誤。

　　4 根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，下列關(guān)于別除權(quán)的表述錯誤的是(　　)。

　　A.別除權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)不受破產(chǎn)清算與和解程序的限制，但在重整程序中受到一定限制

　　B.別除權(quán)的標(biāo)的物不計入破產(chǎn)財產(chǎn)

　　C.別除權(quán)應(yīng)當(dāng)是經(jīng)依法申報并經(jīng)確認(rèn)的債權(quán)

　　D.破產(chǎn)人僅作為擔(dān)保人為他人債務(wù)提供物權(quán)擔(dān)保，擔(dān)保債權(quán)人的債權(quán)在破產(chǎn)程序中可以構(gòu)成別除權(quán)，在擔(dān)保物價款不足以清償擔(dān)保債額時，余債不得作為破產(chǎn)債權(quán)向破產(chǎn)人要求清償，只能向原主債務(wù)人求償

　　參考答案: B

　　答案解析:

　　本題考核別除權(quán)。別除權(quán)之債權(quán)屬于破產(chǎn)債權(quán)，其擔(dān)保物屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。

　　5 根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，上市公司的下列事項中，不屬于獨立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨立意見的是(　　)。

　　A.公司董事的提名

　　B.公司董事的任免

　　C.公司高級管理人員的薪酬

　　D.公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置

　　參考答案: D

　　答案解析:

　　本題考核獨立董事的職責(zé)。獨立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司重大事項發(fā)表獨立意見，這些事項包括：提名、任免董事;公司董事、高級管理人員的薪酬等。

　　6 甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項，丙企業(yè)開戶銀行在債務(wù)證明到期日辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款賬戶不足支付的，呵以采取的行為是(　　)。

　　A.應(yīng)通過乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通知書

　　B.直接向甲公司出具拒絕支付證明

　　C.先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的金額向甲公司付款，然后向丙企業(yè)追索

　　D.應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款項，如果丙企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)未存足款項的，再向乙銀行出具拒絕支付證明

　　參考答案: A

　　答案解析:

　　本題考核委托收款的付款規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，銀行在辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。

　　7 中國甲企業(yè)為設(shè)立中外合資經(jīng)營企業(yè)與外國乙企業(yè)協(xié)商訂立合同，但該合同未經(jīng)外商投資企業(yè)審批機關(guān)批準(zhǔn)，則關(guān)于該合同的效力下列說法正確的是(　　)。

　　A.合同有效

　　B.合同無效

　　C.合同效力待定

　　D.合同未生效

　　參考答案: D

　　答案解析:

　　本題考核外商投資企業(yè)設(shè)立中糾紛案件的審理。當(dāng)事人在外商投資企業(yè)設(shè)立、變更等過程中訂立的合同，應(yīng)經(jīng)外商投資企業(yè)審批機關(guān)批準(zhǔn)后才生效的，自批準(zhǔn)之日起生效;未經(jīng)批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同未生效。當(dāng)事人請求確認(rèn)該合同無效的，人民法院不予支持。

　　8 國有資產(chǎn)占有、使用單位發(fā)生的下列選項中，不屬于應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定的是(　　)。

　　A.國有獨資企業(yè)實行股份制改造后轉(zhuǎn)為股份有限公司

　　B.國有獨資公司與外國投資者共同舉辦中外合作經(jīng)營企業(yè)

　　C.國有獨資企業(yè)與某有限合伙企業(yè)聯(lián)營

　　D.國有獨資公司與某外國公司進(jìn)行技術(shù)上的合作

　　參考答案: D

　　答案解析:

　　本題考核應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定的情形。占有、使用國有資產(chǎn)的單位，發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定：

　　(1)與外方合資、合作的;

　　(2)實行股份制改造和與其他企業(yè)聯(lián)營的;

　　(3)發(fā)生兼并、拍賣等產(chǎn)權(quán)變動的;

　　(4)國家機關(guān)及其所屬事業(yè)單位創(chuàng)辦企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)實體的。此題選項ABC的說法都屬于應(yīng)當(dāng)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定的情形。

　　9 下列關(guān)于法律關(guān)系主體權(quán)利能力與行為能力的說法中，正確的是(　　)。

　　A.自然人的行為能力一般通過自身實現(xiàn)，而法人的行為能力則通過法定代表人或者其他代理人實現(xiàn)

　　B.行為能力是權(quán)利主體享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的資格

　　C.權(quán)利能力是指權(quán)利主體能夠通過自己的行為取得權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的能力

　　D.社會組織作為法律關(guān)系的主體，不具有權(quán)利能力和行為能力

　　參考答案: A

　　答案解析:

　　本題考核法律關(guān)系主體的權(quán)利能力與行為能力。權(quán)利能力是權(quán)利主體享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的資格。行為能力是指權(quán)利主體能夠通過自己的行為取得權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的能力。社會組織作為法律關(guān)系的主體也應(yīng)當(dāng)具有權(quán)利能力和行為能力，但是，其權(quán)利能力和行為能力不同于自然人。

　　10 某上市公司擬申請發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行1年期債券3000萬元，該批債券已經(jīng)清償。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過(　　)萬元。

　　A.1000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.8000

　　參考答案: D

　　答案解析:

　　本題考核發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元×40%=8000萬元)。

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