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　　1.申請首次公開發行股票并上市的發行人，符合規定的財務指標應當達到的要求之一是( )。

　　A、最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元

　　B、最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元

　　C、最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣2億元

　　D、最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣2億元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核點是首次公開發行股票并上市的條件。根據規定，首次公開發行股票并上市的條件之一是發行人最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元。

　　2.根據規定，下列情形中可以收購上市公司的是(　)。

　　A.張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償

　　B.甲公司在2012年有嚴重的證券市場失信行為

　　C.現年14周歲的李某

　　D.劉某因貪污被判處刑罰3年，執行期滿已6年

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核點是上市公司的收購人資格。有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續狀態;收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規定情形(即不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員的規定);法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購上市公司的其他情形。

　　3.下列人員中，不屬于知悉證券交易內幕信息知情人員的是( )。

　　A、發行股票或者公司債券的公司副經理

　　B、持有公司5%以上股份的股東

　　C、證券監督管理機構工作人員

　　D、發行股票或者公司債券的公司商業客戶的董事長

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核點是內幕人員。內幕信息知情人員不包括商業客戶的董事長。

　　4.某上市公司董事會秘書甲將公司收購計劃告知同學乙，乙據此買賣該公司股票并獲利5萬元。該行為屬于( )。

　　A、內幕交易行為

　　B、合法獲利行為

　　C、操縱市場行為

　　D、欺詐客戶行為

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核內幕交易的有關規定。內幕交易行為是指證券交易內幕信息的知情人員，利用內幕信息進行證券交易的行為。

　　5.根據規定，下列有關上市公司的信息中，屬于應當公告的重大事件是( )。

　　A、持有公司3%以上股份的股東發生變化

　　B、公司增資的決定

　　C、公司的監事會主席發生變動

　　D、股東大會決議被撤銷

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據規定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定;或者依法進入破產程序、被責令關閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以B選項錯誤。持有公司5%以上股份的股東發生變化屬于重大事件，所以A選項錯誤。公司董事、1/3以上監事或者經理發生變動屬于重大事件，所以C選項錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項正確。

　　6.根據證券法律制度的規定，證券交易所可暫停上市公司債券上市交易的情形是(　)。

　　A、公司因經濟糾紛被起訴

　　B、公司前一年發生虧損

　　C、公司未按公司債券募集辦法履行義務

　　D、公司董事會成員組成發生重大變化

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務;(5)公司最近2年連續虧損。

　　7.某上市公司2008年5月發行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2011年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發行公司債券的其他條件，計劃再次申請發行公司債券。經審計確認該公司2010年12月末凈資產額為6000萬元。該公司此次發行公司債券額最多不得超過(　)。

　　A、400萬元

　　B、500萬元

　　C、800萬元

　　D、100萬元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核公司債券的發行條件。發行公司債券，其累計債券總額不超過公司凈資產額的40%，累計債券總額是指公司成立以來發行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產額為6000萬元，本次發行公司債券額最多不得超過400萬元(6000萬元×40%-2000萬元=400萬元)。

　　8.下列有關首次公開發行股票的程序中，說法錯誤的是(　)。

　　A、中國證監會收到申請文件后，應在5個工作日內作出是否受理的決定

　　B、股票發行申請經核準后，發行人應自中國證監會核準發行之日起6個月內發行股票

　　C、發行人股票發行申請經核準后，發行的股票一般由證券公司承銷

　　D、證券的代銷、包銷期限最長不得超過120日

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核首次公開發行股票的程序。根據規定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日，因此選項D的說法是錯誤的。

　　9.下列有關可轉換公司債券相關規定的說法中，正確的是(　)。

　　A、轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的過半數通過

　　B、可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年

　　C、可轉換公司債券每張面值1000元

　　D、公開發行可轉換公司債券依照法律規定需要提供擔保的，應當為全額補充擔保

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核可轉換公司債券的相關規定。根據規定，轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上(特別決議)通過，因此選項A的說法錯誤;可轉換公司債券每張面值100元，因此選項C的說法錯誤;公開發行可轉換公司債券依照法律規定以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，因此選項D的說法錯誤。

　　10.股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，發行失敗指的是向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量的(　)。

　　A、70%

　　B、90%

　　C、80%

　　D、75%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核股票的代銷發行。根據規定，股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的，為發行失敗。

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