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　　單選題

　　根據證券法律制度的規定，上市公司發生的下列事件中，不屬于重大事件的是(　)。

　　A、公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響

　　B、公司增資

　　C、公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況

　　D、經理無法履行職責

　　【答案】B【解析】根據規定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，屬于重大事件。

　　單選題

　　當投資者持有一個上市公司已發行的股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或減少5%時，應予以公告和進行書面報告。在報告期內和作出報告、公告后一定期限內，不得再行買賣該上市公司股票。該期限是(　)。

　　A、2日

　　B、3日

　　C、5日

　　D、7日

　　【答案】A【解析】投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或者減少5%，應當予以公告和作出書面報告。在報告期內和作出報告、公告后2日內，不得再行買賣該上市公司的股票。

　　多選題

　　股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的公眾公司，應當披露(　)。

　　A、年度報告

　　B、半年度報告

　　C、季度報告

　　D、中期報告

　　【答案】A【解析】股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的公眾公司，應當披露年度報告。年度報告中的財務會計報告應當經會計師事務所審計。

　　單選題

　　下列各項中，依法不得收購A非上市公眾公司股份的是(　)。

　　A、曾經負有數額較大債務，剛清償完畢不足6個月的B公司

　　B、曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產不滿3年

　　C、在過去的1年內因發布虛假信息而被中國證監會處罰的D上市公司

　　D、已持有A公司已發行股份20%的E投資公司

　　【答案】C【解析】有下列情形之一的，不得收購公眾公司：(1)收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續狀態;(2)收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近2年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》第146條規定的情形;(5)法律、行政法規規定以及中國證監會認定的不得收購公眾公司的其他情形。

　　單選題

　　募集說明書約定轉股價格向下修正條款的，修正后的轉股價格不低于(　)。

　　A、股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　B、股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價

　　C、募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　D、募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價或前一交易日的均價

　　【答案】A【解析】修正后的轉股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。

　　單選題

　　根據有關規定，公司債券上市交易后，公司發生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司債券上市交易的是(　)。

　　A、公司有重大違法行為

　　B、公司最近兩年連續虧損

　　C、公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用

　　D、公司發行債券當年虧損導致凈資產降至人民幣15000萬元

　　【答案】D【解析】公司情況發生重大變化不符合公司債券上市條件的，應暫時停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之一是公司債券上市時仍符合法定的公司債券發行條件，而公司債券發行條件之一則是：有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元，股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元。

　　多選題

　　下列有關《企業破產法》中別除權的內容說法正確的有(　)。

　　A、別除權之債權由于有特定物進行擔保，因此不屬于破產債權

　　B、別除權的基礎權利是擔保物權和法定特別優先權

　　C、別除權人對破產人的特定財產處于最優先的清償順序，但法律另有規定的除外

　　D、別除權包括的中的擔保包括抵押、質押、留置、保證

　　【答案】BC【解析】根據規定，別除權之債權屬于破產債權，其擔保物屬于破產財產，因此選項A的說法錯誤;別除權是對破產人的“特定財產”享有擔保權的權利人，對該“特定財產”享有優先受償的權利，我國法律規定的擔保物權中被公認在破產程序中可享有別除權的有抵押權、質權和留置權，因此選項D的說法錯誤。

　　多選題

　　甲企業為國有工業企業，因經營管理不善，長期無法清償到期債務。甲企業的債權人乙公司向法院申請宣告甲企業破產。乙公司提出破產申請時，應提交的材料有(　)。

　　A、甲企業和乙公司的基本情況

　　B、債權債務的由來

　　C、職工安置預案

　　D、債權到期，債務人不能清償的事實

　　【答案】ABD【解析】當事人向人民法院提出破產申請，應當提交破產申請書和有關證據。破產申請書應當載明下列事項：(1)申請人、被申請人的基本情況(選項A);(2) 申請目的，即申請破產清算還是申請重整或和解 ;(3) 申請的事實和理由(選項B、D);(4)人民法院認為應當載明的其他事項。選項C屬于債務人申請破產應當向人民法院提交的材料。

　　單選題

　　下列人員或組織中，可以擔任破產管理人的是(　)。

　　A、破產企業的債權人代表

　　B、依法設立的律師事務所

　　C、依法設立的會計師事務所，但該所與本案有利害關系

　　D、因故意犯罪受過刑事處罰，但現已刑滿釋放

　　【答案】B【解析】根據規定，有下列情形之一的，不得擔任管理人：(1)因故意犯罪受過刑事處罰;(2)曾被吊銷相關專業執業證書;(3)與本案有利害關系;(4)人民法院認為不宜擔任管理人的其他情形。選項A、C均屬于與本案有利害關系的人，因此不得擔任管理人，選項D不得擔任破產管理人。依法設立的律師事務所、會計師事務所、破產清算事務所等社會中介機構，可以擔任破產管理人。

　　單選題

　　某企業被債權人申請破產并被受理，經審理查明，債權總額為2100萬元，其中無財產擔保債權總額為1500萬元。此后債務人提出和解，人民法院召集債權人會議對和解協議草案進行表決時，出席會議的債權人所代表的債權額為1800萬元，其中有表決權的債權人過半數同意和解，同意和解協議的債權人所代表的債權額最少應當是(　)。

　　A、1500萬元

　　B、1400萬元

　　C、1200萬元

　　D、1000萬元

　　【答案】D【解析】債權人會議通過和解協議的決議必須同時具備兩個條件：(1)必須由出席會議的有表決權的債權人過半數同意。(2)同意和解協議的債權人，其所代表的債權額必須占無財產擔保債權總額(本題為1500萬元)的2/3以上。

　　單選題

　　根據企業破產法律制度的規定，人民法院受理破產申請前6個月內，涉及債務人財產的下列行為中，管理人有權請求人民法院予以撤銷的是(　)。

　　A、向他人無償轉讓企業財產

　　B、支付職工勞動報酬

　　C、支付人身損害賠償金

　　D、在設定債務的同時，并為該債務提供財產擔保

　　【答案】A【解析】根據規定，人民法院受理破產申請前1年內，涉及債務人財產的下列行為，管理人有權請求人民法院予以撤銷：(1)無償轉讓財產的;(2)以明顯不合理的價格進行交易的;(3)對沒有財產擔保的債務提供財產擔保的;(4)對未到期的債務提前清償的;(5)放棄債權的。本題中，選項D并非屬于“對沒有財產擔保的債務提供財產擔保”，而是在設定債務同時設定財產擔保，因此不屬于可撤銷的情形。

　　單選題

　　根據企業破產法律制度的規定，下列表述中，正確的是(　)。

　　A、個人獨資企業和合伙企業由于是非法人企業，因此其破產清算不適用《企業破產法》的規定

　　B、資不抵債的民辦學校破產清算不適用《企業破產法》的規定

　　C、金融機構實施破產的，國務院可以依據《企業破產法》和其他有關法律的規定制定實施辦法

　　D、依照《企業破產法》開始的破產程序，對債務人在中華人民共和國領域外的財產不發生效力

　　【答案】C【解析】個人獨資企業不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的情況下，可以參照適用《企業破產法》規定的破產清算程序進行清算，因此選項A的說法錯誤;資不抵債的民辦學校的清算，參照適用《企業破產法》規定的程序進行，選項B的說法錯誤;依照《企業破產法》開始的破產程序，對債務人在中華人民共和國領域外的財產發生效力，選項D的說法錯誤。

　　單選題

　　根據企業破產法律制度的規定，下列關于破產申請受理前成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合同的處理，正確的是(　)。

　　A、管理人在破產程序中享有多次的合同選擇履行權

　　B、對于破產企業為他人提供擔保的合同，管理人無權選擇解除合同，逃避法律義務

　　C、一般情況下，管理人有權自主決定解除與承租人的房屋租賃合同，收回房屋

　　D、保險公司破產時，對尚未履行完畢的人壽保險合同，管理人有權解除

　　【答案】B【解析】(1)選項A：管理人在破產程序中，只享有一次性的合同選擇履行權;(2)選項C：破產企業對外出租不動產的合同如房屋租賃合同，除存在嚴重影響破產財產的變價與價值、且無法分別處分等特殊情況外，管理人不得違背合同約定任意解除合同;在變價破產財產時，房屋可以帶租約出售，承租人在同等條件下享有優先購買權;(3)選項D：保險公司破產時，對尚未履行完畢的保險合同特別是人壽保險合同，管理人無權予以解除。

　　多選題

　　甲作為出票人出具一張本票給乙，乙又將該票據背書轉讓給丙，丙又背書轉讓給丁，丁作為持票人未按規定期限向出票人提示本票，則喪失追索權的對象有(　)。

　　A、甲

　　B、乙

　　C、丙

　　D、任何人

　　【答案】BC【解析】如果本票的持票人未按照規定期限提示本票的，則喪失對出票人以外的前手的追索權，這里所指的出票以外的前手是指背書人及其保證人。

　　單選題

　　關于匯兌的下列表述中，不符合法律制度規定的是(　)。

　　A、匯兌分為信匯和電匯兩種

　　B、匯兌沒有金額起點的限制

　　C、匯兌適用于單位，不適用于個人

　　D、匯兌憑證上記載收款人為個人的，收款人需要到匯入銀行領取匯款，匯款人應在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣

　　【答案】C【解析】匯兌適用于單位和個人的各種款項的結算，且不受金額起點的限制。

　　單選題

　　根據我國票據法律制度規定，下列關于回頭背書法律后果表述正確的是(　)。

　　A、回頭背書無效

　　B、持票人為背書人的，對其后手無追索權

　　C、回頭背書的被背書人對背書人的權利為民事債權

　　D、出票人為回頭背書的被背書人的，其沒有追索權

　　【答案】B【解析】持票人為出票人的，對其前手無追索權。持票人為背書人的，對其后手無追索權。

　　單選題

　　根據票據法律制度的規定，以出票人等票據債務人為被背書人的背書稱為(　)。

　　A、一般背書

　　B、無效背書

　　C、空白背書

　　D、回頭背書

　　【答案】D【解析】回頭背書，是以票據上已有的債務人為被背書人的背書。

　　多選題

　　甲向乙簽發一張以乙為收款人的匯票，乙將其背書轉讓給丙。如果丙在背書受讓該票據后并未提示付款;而是將其背書轉讓給戊，以下四種情形中，戊取得票據權利的情況有(　)。

　　A、丙在匯票上背書記載“不得轉讓”字樣

　　B、丙在匯票上記載“委托收款”字樣

　　C、在匯票上的背書附有條件

　　D、將匯票金額的一部分背書轉讓給戊

　　【答案】AC【解析】選項B：委托收款背書，被背書人只是代理人背書人行使票據權利，并不取得票據權利。選項D：部分背書無效。

　　單選題

　　根據我國票據法，付款人在承兌時若記載“出票人交貨后付款”的，下列表述正確的是(　)。

　　A、視為同意承兌，所附條件無效

　　B、視為同意承兌，所附條件對善意持票人不生效

　　C、視為同意承兌，所附條件有效

　　D、視為拒絕承兌，承兌人不承擔票據責任

　　【答案】D【解析】根據規定：“付款人承兌匯票，不得附有條件;承兌附有條件的，視為拒絕承兌”。

　　單選題

　　甲將一張100萬元的匯票分別背書轉讓給乙70萬元、丙30萬元，下列有關該背書效力的表述中，正確的是(　)。

　　A、背書無效

　　B、背書有效

　　C、乙和丙中數額較大的有效

　　D、乙和丙中簽章在前的有效

　　【答案】A【解析】根據《票據法》規定，背書不得記載的內容之一是部分背書。部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉讓給兩人以上的背書。

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