1、單選題

　　根據證券法律制度，下列屬于中國證券業協會職責的是(　)。

　　A、對會員之間、會員與客戶之間發生的證券業務糾紛進行調解

　　B、依法對證券的發行、上市、交易、登記、存管、結算等行為，進行監督管理

　　C、依法制定從事證券業務人員的行為準則，并監督實施

　　D、依法監測并防范、處置證券市場風險，依法對證券違法行為進行查處

　　【答案】A

　　【解析】

　　選項BCD均屬于國務院“證監會”的職責。

　　2、單選題

　　關于非上市公眾公司向不特定合格投資者的公開發行，下列表述不符合規定的是(　)。

　　A、公司公開發行股票，應當聘請具有證券承銷業務資格的證券公司承銷，按照《證券法》有關規定簽訂承銷協議，確定采取代銷或包銷方式

　　B、公司公開發行股票，應當采取網下詢價的方式確定股票發行價格和發行對象

　　C、公司和主承銷商應當在公開發行說明書和發行公告中披露本次發行股票采用的定價方式

　　D、公司通過網下詢價方式確定股票發行價格和發行對象的，詢價對象應當是經中國證券業協會注冊的網下投資者

　　【答案】B

　　【解析】

　　公司公開發行股票，可以與主承銷商自主協商直接定價，也可以通過合格投資者網上競價，或者網下詢價等方式確定股票發行價格和發行對象。

　　3、單選題

　　發行人申請科創板首次公開發行股票并上市，發行人及其控股股東、實際控制人在一定期限內，應當不存在欺詐發行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態安全、生產安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為。該期限是(　)。

　　A、最近1年內

　　B、最近2年內

　　C、最近3年內

　　D、最近5年內

　　【答案】C

　　【解析】

　　最近3年內，發行人及其控股股東、實際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩 序的刑事犯罪，不存在欺詐發行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態安全、生產安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為。

　　4、多選題

　　某上市公司擬發行新股，對其財務狀況的要求包括(　)。

　　A、最近3年及一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告

　　B、資產質量良好，不良資產不足以對公司財務狀況造成重大不利影響

　　C、最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的20%

　　D、最近3年資產減值準備計提充分合理

　　【答案】ABD

　　【解析】

　　C選項的正確說法是，最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%。

　　5、單選題

　　某股份有限公司首次公開發行股票，投資者張某擬參加本次網上申購，下列選項中，說法正確的是(　)。

　　A、張某只要開有證券賬戶即可申購

　　B、張某可以委托證券公司全權代為申購

　　C、張某必須事先將申購資金存入指定賬戶

　　D、張某在中簽后應按時足額繳付認購資金

　　【答案】D

　　【解析】

　　根據規定，首次公開發行股票，持有一定數量非限售股份的投資者才能參與網上申購，選項A錯誤;網上投資者應當自主表達申購意向，不得全權委托證券公司進行新股申購，選項B錯誤;張某無需事先將申購資金存入指定賬戶，選項C錯誤。

　　6、多選題

　　根據證券法律制度的規定，公開發行優先股的公司必須在公司章程中規定的事項有(　)。

　　A、在有可分配稅后利潤的情況下必須向優先股股東分配股息

　　B、未向優先股股東足額派發股息的差額部分應當累計到下一個會計年度

　　C、采取固定股息率

　　D、優先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

　　【答案】ABCD

　　【解析】

　　本題考核優先股。公開發行優先股的公司，必須在公司章程中規定以下事項：(1)采取固定股息率;(2)在有可分配稅后利潤的情況下必須向優先股股東分配股息;(3)未向優先股股東足額派發股息的差額部分應當累積到一下會計年度;(4)優先股股東按照約定股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配。

　　7、單選題

　　上市公司公開發行可轉換公司債券，下列表述不正確的是(　)。

　　A、可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年

　　B、可轉換公司債券每張面值100元

　　C、可轉換公司債券的利率由發行公司與主承銷商協商確定

　　D、公開發行可轉換公司債券，均須提供擔保

　　【答案】D

　　【解析】

　　公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期期未經審計的凈資產不低于人民幣l5億元的公司除外。

掃描／長按二維碼幫助注會考試學習！

了解2022注會考試資訊
了解注會考試模擬試題
了解注會考試學習技巧
了解歷年注會真題試卷

　　相關推薦：

　　2022注冊會計師考試時間 | 準考證打印時間 | 注會考試科目

　　2022年注冊會計師考試真題答案 | 注會考試資料 | 經驗技巧

　　歷年注冊會計師考試真題及答案 | 注會考試大綱 | 考試教材