1、ABCD

　　【解析】表明存在值得關注的內部控制缺陷的跡象舉例如下：(1)控制環境無效的證據，比如：①與管理層經濟利益相關的重大交易沒有得到治理層適當審查;②識別出被審計單位內部控制未能防止的管理層舞弊(無論是否重大)(選項B);③管理層未能對以前已經溝通的值得關注的內部控制缺陷采取適當的糾正措施(選項D)。(2)被審計單位內部缺乏通常應當建立的風險評估過程(選項A);(3)被審計單位風險評估過程無效的證據;(4)沒有有效應對識別出的特別風險的證據;(5)注冊會計師實施程序發現的、被審計單位的內部控制未能防止或發現并糾正的錯報;(6)重述以前公布的財務報表，以更正由于錯誤或舞弊導致的重大錯報(選項C);(7)管理層無力監督財務報表編制的證據。

　　2、AC

　　【解析】注冊會計師與治理層溝通的事項包括：(1)注冊會計師與財務報表審計相關的責任;(2)計劃的審計范圍和時間安排;(3)審計中發現的重大問題(4)值得關注的內部控制缺陷;(5)注冊會計師的獨立性;(6)補充事項。

　　3、ABCD

　　【解析】選項ABCD均正確。注冊會計師與治理層溝通的事項包括：(1)注冊會計師與財務報表審計相關的責任(選項B);(2)計劃的審計范圍和時間安排;(3)審計中發現的重大問題(選項C、D);(4)值得關注的內部控制缺陷(選項A);(5)注冊會計師的獨立性;(6)補充事項。

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