41. 位于縣城的某建筑安裝公司2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)與機(jī)械廠簽訂建筑工程合同一份，為其承建廠房一棟，簽訂合同時(shí)預(yù)收工程價(jià)款800萬元，月初開始施工，至月底已完成全部工程的1/10。
(2)與開發(fā)區(qū)簽訂安裝工程合同一份，為其鋪設(shè)通信線路，工程價(jià)款共計(jì)300萬元，其中包含由開發(fā)區(qū)提供的光纜、電纜價(jià)值80萬元，月末線路鋪設(shè)完工，收回全部價(jià)款。
(3)與地質(zhì)勘探隊(duì)簽訂合同一份，按照合同約定為其鉆井作業(yè)提供泥漿工程勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40萬元。
(4)以清包工形式為客戶提供裝修勞務(wù)，共收取人工費(fèi)35萬元、管理費(fèi)5萬元、輔助材料費(fèi)10萬元，客戶自行采購的裝修材料價(jià)款為80萬元。
(5)將自建的一棟住宅樓銷售給職工，取得銷售收入1 000萬元、煤氣管道初裝費(fèi)5萬元，代收住房專項(xiàng)維修基金50萬元;該住宅樓的建筑成本780萬元，當(dāng)?shù)厥〖?jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的建筑業(yè)的成本利潤率為15%。
要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
1.公司8月份承建廠房工程應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
2.公司8月份鋪設(shè)通信線路工程應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
3.公司8月份提供泥漿工程作業(yè)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
4.公司8月份為客戶提供裝修勞務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
5.公司8月份將自建住宅樓銷售給職工應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
6.公司8月份應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
42. 某市煙草集團(tuán)公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2010年3月購進(jìn)已稅煙絲800萬元(不含增值稅)，委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱(250條/箱，200支/條)，M企業(yè)每箱0.1萬元收取加工費(fèi)(不含稅)，當(dāng)月M企業(yè)按正常進(jìn)度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團(tuán)公司收回，集團(tuán)公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N(yùn)企業(yè)，取得含稅銷售收人86.58萬元;80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元;100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商Z公司。
(說明：煙絲消費(fèi)稅率為30%，甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅為56%加0。003元/支。)要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
1.計(jì)算M企業(yè)當(dāng)月應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費(fèi)稅。
2.計(jì)算集團(tuán)公司向N企業(yè)銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
3.計(jì)算集團(tuán)公司向Y專賣店銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
4.計(jì)算集團(tuán)公司向2公司投資應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
43. 張某在市區(qū)內(nèi)開辦了一家餐館和一個(gè)副食加工店，均為個(gè)人獨(dú)資。2014年初，自行核算餐館2013年度銷售收入為400000元，支出合計(jì)360000元;副食加工店2013年度銷售收入為800000元，支出合計(jì)650000元。后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，餐館核算無誤，發(fā)現(xiàn)副食加工店下列各項(xiàng)未按稅法規(guī)定處理：
(1)將加工的零售價(jià)為52000元的副食品用于兒子婚宴，成本已列入支出總額，未確認(rèn)收入。
(2)6月份購置一臺(tái)稅控收款機(jī)，取得普通發(fā)票注明價(jià)款3510元。當(dāng)月開始使用，但未做任何賬務(wù)處理。
(3)支出總額中列支廣告費(fèi)用20000元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)10000元。(4)支出總額中列支了張某的工資費(fèi)用30000元。
(其他相關(guān)資料：①副食加工店為增值稅小規(guī)模納稅人;②稅控收款機(jī)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的使用年限為3年，無殘值。)
要求：根據(jù)以上資料，回答下列第30一37小問，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
1.計(jì)算2013年副食加工店應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅。
2.計(jì)算2013年副食加工店應(yīng)補(bǔ)繳的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
3.計(jì)算2013年副食加工店應(yīng)調(diào)整的收入。
4.計(jì)算2013年副食加工店購置稅控收款機(jī)應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額。
5.計(jì)算2013年副食加工店廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額。
6.計(jì)算2013年副食加工店張某工資應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額(不考慮工資附加三費(fèi))。
7.計(jì)算2013年副食加工店繳納個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額。
8.計(jì)算2013年餐館和副食加工店經(jīng)營所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
44. 2014年5月，紅山進(jìn)出口公司從A國進(jìn)口貨物一批，成交價(jià)(離岸價(jià))折合人民幣180 000元，另支付運(yùn)輸費(fèi)15 000元，保險(xiǎn)費(fèi)10 000元。貨物運(yùn)抵我國E1岸后，該公司在未獲批準(zhǔn)緩稅的情況下，于海關(guān)填發(fā)稅款繳納證的次日起第30日才繳納稅款。假設(shè)該貨物適用的關(guān)稅稅率為100%。
要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問。
計(jì)算該公司應(yīng)納關(guān)稅稅額及滯納金(滯納金比例為0.5‰)。
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