二、多項選擇題

　　1.[解析]答案為BCDE。設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險.提高風險管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以B、E項正確;資產證券化有利于分散信用風險，改善資產質量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統的安全性，所以C選項正確;信用衍生產品是用來轉移/對沖信用風險的金融工具，可以將單筆貸款或資產組合的全部違約風險轉移給交易對方，所以D選項正確。

　　2.[解析]答案為BD。對單一法人客戶進行的信用風險識別過程，非財務因素主要包括管理層風險分析、行業風險分析、生產和經營風險分析、宏觀經濟分析、自然環境分析，所以B、D項不屬于非財務因素分析。

　　3.[解析]答案為ABCDE。本題中，“美國商業銀行員工違規”屬于操作風險;“信用衍生產品市場大跌，眾多機構的投資受損”屬于市場風險;“大量違約客戶出現，不再償還貸款，形成壞賬”屬于信用風險;“銀行間資金吃緊”屬于流動性風險;“使長期以來它們在公眾心目中穩健經營的形象大打折扣”屬于聲譽風險。

　　4.[解析]答案為CD。預期收益率是一種平均水平的概念，眾數和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，標準差和方差可用來量化收益率的波動情況，例如，標準差越大表明不確定性越大，即出現較大收益或損失的機會增大。

　　5.[解析]答案為ADE。高級管理屢負責識刺、計量、監測和控制各種風險，所以B選項錯誤;監事會是我國商業銀行所特有的機構，所以c選項錯誤。選項A、D、E項說法正確。

　　6.[解析]答案為ABCDE。商業銀行在完善內部控制體系的過程中，應當包括內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋和監督、評價與糾正，A、B項屬于內部控制環境的內容，所以A、B、C、D、E項均為正確選項。

　　7.[解析]答案為ABDE。根據《巴塞爾新資本協議》，若債務人超過了規定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務人對于商業銀行的實質性信貸業務逾期90天以上(舍90天)可被視為違約。

　　8.[解析]答案為BCE。對缺口分析相關內容的考查。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內的負債大于資產時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內的資產大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升導致銀行凈利息收入上升。

　　9.[解析]答案為ABCDE。以上項關于貸款組合信用風險的說法都正確。

　　10.[解析]答案為BC。違約概率和違約損失率是不同的概念，所以A選項錯誤;違約頻率是事后檢驗的結果，所以D選項錯誤;違約頻率不能作為內部評級的直接依據，所以E選項錯誤。

　　11.[解析]答案為ACDE。A、C、D、E項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

　　12.[解析]答案為BDE。A選項是風險遷徙類指標;c選項是流動性監管指標。

　　13.[IR析]答案為BC。保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，所以B、C項正確。

　　14.[解析]答案為CD。按照企業集團內部關聯的關系，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向一體化企業集團。

　　15.[解析]答案為ABCDE。權利質押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。

　　16.[解析]答案為ABCE。A、B、C、E項都屬于開發商的“假按揭”的表現形式，D選項屬于經銷商風險。

　　17.[解析]答案為AB。久期分析是計量利率風險對銀行經濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現金流現值的潛在影響，從.而能夠對利率變動的長期影響進行評估，久期分析也稱為持續期分析或期限彈性分析。

　　18.[解析]答案為AC。利率互換主要有以下作用：一是規避利率波動的風險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優勢有效地降低各自的融資成本。

　　19.[解析]答案為ABCDE。1988年《巴塞爾資本協議》的出臺，標志著國際銀行業的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協議》提出了一系列監管原則，繼續以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調商業銀行的最低資本金要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，所以B、c、D項正確;在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業務納入統一的風險管理范圍，所以A選項正確;《巴塞爾新資本協議》的推出，標志著現代商業銀行風險管理出現了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，所以E選項正確。

　　20.[解析]答案為BCDE。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉移。

　　21.[解析]答案為ABCDE。市場風險報告應當包括如下全部或部分內容：按業務、部門、

　　地區和風險類別分別統計的市場風險頭寸;按業務、部門、地區和風險類別分別計量的市場風險水平;對于市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;盈虧情況;市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況;市場風險管理政策和程序的遵守情況;市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議等等，所以A、B、c、D、E項正確。

　　22.[解析]答案為ABCD。A、B、C、D項是市場風險內部模型的優點;E選項是市場內部模型的局限性。

　　23.[解析]答案為BDE。公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格，

　　所以A選項錯誤;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格，所以8選項正確;C選項不屬于公允價值的計量方式，所以C項錯誤;三是實際支付價格(無依據證明其不具有代表性)，所以D選項正確;四是允許使用企業特定的數據，該數據應能被合理估算，并且與市場預期不沖突，所以E選項正確。

　　24.[解析]答案為ABD。根據巴塞爾委員會的要求，在標準法中，8類商業銀行產品線分別是公司金融、交易與銷售、零售銀行業務、商業銀行業務、支付和結算、代理業務、資產管理和零售經濟。

　　25.[解析]答案為ACE。外部事件可能是內部控制失敗或內部控制的薄弱環節，也可能是外部因素對商業銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風險、監管規定、業務外包、自然災害、恐怖威脅。B選項屬于內部流程引發的操作風險;D選項屬于人員因素引發的操作風險。

　　26.[解析]答案為ACD。目前比較流行的高級計量法主要有內部衡量法、損失分布法以及記分卡。

　　27.[解析]答案為ABCD。按照法人信貸業務的流程，可以分為評級授信、信貸調查、信貸審查、信貸審批、貸款發放、貸后管理六個環節。

　　28.[解析]答案為ABE。本題考查商業銀行流動性風險預警。c、D項是外部指標/信號的變化，與題干不符。

　　29.[解析]答案為ABC。自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。其主要策略是改變企業文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員的業務體系內;制定與業務戰略目標配套的評估機制;將制度的被動執行轉變為主動差錯和糾錯;建立良好的操作風險管理氛圍等。

　　30.[解析]答案為BDE。流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準確、管理信息不及時、未保留相應文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標、項目資金不足和流程發生沖突，所以B、D、E項正確;A選項是流程缺失;C選項是流程設計不完善。

　　31.[解析]答案為ABC。財務/會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統建設存在缺陷等。

　　32.[解析]答案為ACDE。流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。

　　33.[解析]答案為ADE。收益率曲線通常表現為四種形態：一是正向收益率曲線;二是反向收益率曲線;三是水平收益率曲線;四是波動收益率曲線。

　　34.[解析]答案為ABCDE。以上各項均是匯率風險的表現形式。

　　35.[解析]答案為ABD。國際會計準則對金融資產劃分的優點在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準則對金融資產的劃分著重強調的是權益和現金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以c、E項錯誤。

　　36.[解析]答案為BC。A選項屬于內部信號;D、E項屬于外部信號。

　　37.[解析]答案為ABDE。風險為本的監管框架是由六個相互銜接的具體監管步驟組成的、不斷循環往復的監管流程，具體包括：了解機構、風險評估、規劃監管行動、準備風險為本的現場檢查、實施風險為本的現場檢查并確定評級、采取監管措施、效果評價和持續的非現場監測，所以A、B、D、E項正確。

　　38.[解析]答案為ACE。資產價值的變化=-[6×1000X(8.5%-8%)/(1+ 8%)]--27.8億元;負債價值的變化=-[4×800×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-l4.8億元.合計價值變化=-l3億元，即商業銀行的合計價值損失為l3億元。其資產負債結構也必然發生變化，可能導致流動性下降。

　　39.[解析]答案為ABCDE。以上各項都能對商業銀行的聲譽風險造成影響，所以A、B、C、D、E項都為正確選項。

　　40.[解析]答案為ABD。本題考查的是市場風險的內容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。

　　相關推薦：

　　2013銀行從業資格考試風險管理考點難點匯總

　　2013銀行從業資格風險管理全真試題及解析匯總

　　2013銀行從業《風險管理》考前模擬及答案3套