參考答案：

　　一、單項選擇題

　　1.[解析]答案為D。使用高級計量法計算風險資本配置時，商業銀行在開發內部計量系統過程中，必須有操作風險模型和模型獨立驗證嚴格的程序，

　　2.[解析]答案為B。操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。交易過程中，結算系統發生故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發信用風險。 ’

　　3.[解析]答案為A。按照《巴塞爾新資本協議》的規定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　4.[解析]答案為A。隨機變量X服從正態分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率為0.68，其觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內的概率為0.95，其觀測值落在距均值的距離為3倍標準差范圍內的概率為0.9973。

　　5.[解析]答案為A。經風險調整的資本收益率是指經預期損失(Expected Loss，EL)和以經濟資本(Economic Capital)計量的非預期損失(Unexpected Loss，UL)調整后的收益率，其計算公式RAROC=(收益一預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　6.[解析]答案為B。從現代商業銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創造的價值(經濟增加值)也是有限的。

　　7.[解析]答案為B。風險可完全消除的表述是錯誤的。風險轉移既可以降低非系統風險，也可以轉移部分系統風險，只能降低非系統風險的策略是風險分散。風險規避就是不做業務，不承擔風險，并沒有保險規避或非保險規避的說法，只有保險轉移和非保險轉移的說法。

　　8.[解析]答案為D。集團法人客戶的特征中風險識別和貸后監管難度較大。

　　9.[解析]答案為A。A選項屬于縱向一體化的內容，B、C、D項是橫向多元化的內容。

　　10.[解析]答案為D。授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。

　　11.[解析]答案為D。信用價差衍生產品是商業銀行與交易雙方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

　　12.[解析]答案為C。信用衍生產品既可以采取實物方式也可以采取現金方式。

　　13.[解析]答案為D。按照《巴塞爾新資本協議》的規定，法律風險是一種特殊類型的探作風險。

　　14.[解析]答案為A。全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。

　　15.[解析]答案為B。風險報告的職責之一.是使得員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，并非獨立;A、C、D項是風險報告的職責。

　　16.[解析]答案為B。組合風險限額是商業銀行責產組合層面的限額，是組合管理的體現方式和管理手段之一。通過設定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于萊一行業、某一地區、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。

　　17.[解析]答案為B。所遵循的原則實際上是有邏輯關系的：由表及里是由簡單到復雜，

　　層層深入;自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數據，然后逐級上報;從已知到未知，就是從歷史推測未來。

　　18.[解析]答案為B。企業買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現金流的主要內容。

　　19.[解析]答案為C。根據資本轉換因子將以資本表示的該組合的組合限額轉換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在誼組合的計劃授信的風險。某組合風險越大，其資本轉換因子越高。同樣的資本，風險越高的組合其計劃授信額越低。

　　20.[解析]答案為A。久期分析只是衡量利率變動對經濟價值影響的其中一種方法，所以A選項錯誤;久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險，所以B、C項正確;時于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此，久期分析的結果就不再準確，所以D選項正確。

　　21.[解析]答案為B。巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。

　　22.[解析]答案為B。在限額管理中，商業銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債。

　　23.[解析]答案為A。國際收支逆差與國際儲備之比超過75%時。說明風險較大。

　　24.[解析]答案為c。長期次級債務是指原始期限至少在五年以上的次級債務。經銀監套認可，商業銀行發行的普通的，無擔保的、不以銀行資產為抵押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。

　　25.[解析]答案為A。名義價值通常是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。

　　26.[解析]答案為C。商業銀行應盡可能按照市場價格計值。

　　27.[解析]答案為C。行為評分被用來觀察現有客戶的行為，以掌握客戶及時還款的可信度。

　　28.[解析]答案為B。Credit Ri5k+模型是根據針對火災險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析的，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態。29.[解析]答案為A。如果期權的執行價格等于現在的即期市場價格，該期權稱為平價期權。

　　30.[解析]答案為D。與交易賬戶相對應，銀行的其他業務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業務。

　　31.[解析]答案為A。在這四種價值中，B、C、D項時市場價格的依賴性很強，只有名義價值是根據歷史成本反映出來的，所以不具有實質性意義。

　　32.[解析]答案為D。影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發展指標、違約史指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產占GDP的百分比、金融系統因政府而產生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。

　　33.[解析]答案為B。市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所得到的資產的預期價值。

　　34.[解析]答案為D。影響期權價值的主要因素包括標的資產的市場價格和期權的執行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　35.[解析]答案為A。非流程風險是由政策、管理模式等系統性原因產生的，如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。

　　36.[解析]答案為D。對自我評估法主要目標的考查。自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。

　　37.[解析]答案為B。利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡時，雖然上述安排已經對收益率曲線的平行移動進行對沖，但是該10年期政府債券多頭的經濟價值還是會下降。

　　38.[解析]答案為B。歷史模擬法克服了方差 協方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現行、大幅度波動及“肥尾”問題。

　　39.[解析]答案為B。用VaR計算市場風險監管資本時，巴塞爾委員會規定乘數因子不得低于3。

　　40.[解析]答案為c。債券A、B選項在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。

　　41.[解析]答案為B。經營績效類指標主要有收益作為指標要素。8選項是審慎經營類指標，是風險管理中非常重要的一個指標。

　　42.[解析]答案為D。外匯結構性風險是因為銀行資產與負債以及資本之間幣種的不匹配而產生的。

　　43.[解析]答案為A。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和為420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差為160;短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l 30，因此短邊法計算的總敞口頭寸為290。

　　44.[解析]答案為B。《國際套計準則第39號》將金融資產劃分為：以公允價值計量變動計入損益的金融資產、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。前兩類資產按公允價值計價，但對于持有待售類資產，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益。

　　45.[解析]答案為A。人民幣超額準備金率一(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)÷人民幣各項存款期末余額×100%=(46+8)÷21 38×100%≈2.53%。

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