一、單項選擇題

　　1.【答案】B

　　【解析】以股票紅利和替代現金紅利，增加了股東權益，增加了商業銀行一級資本。

　　2.【答案】B

　　【解析】本題考查經濟資本的含義。

　　3.【答案】D

　　【解析】二級資本目標是在破產清算情況下吸收損失，承擔風險與吸收損失的能力相對更差，主要包括二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數股東資本可計人部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉債及符合條件的超額貸款損失準備金等。

　　4.【答案】B

　　【解析】資產負債組合管理是對商業銀行資產負債表進行積極的管理。

　　5.【答案】A

　　【解析】根據第三版巴塞爾協議的資本要求，商業銀行一級資本充足率應不低于6%。

　　6.【答案】D

　　【解析】與其他一般企業相比，銀行的突出特點是高負債經營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔的風險較大。

　　7.【答案】D

　　【解析】2004年《巴塞爾新資本協議》的主要內容有最低資本要求、監督檢查、市場紀律。第三支柱又稱市場約束、信息披露。

　　8.【答案】B

　　【解析】銀行資本不能夠鼓勵銀行進行業務擴張。經濟資本本質上是一個風險概念，因而又稱為風險資本;商業銀行資本管理的范疇一般包括監管資本管理、經濟資本管理和賬面資本管理三個方面;賬面資本又稱為會計資本，從數量角度而言，賬面資本經過一定的調整，可以得到符合監管要求的合格資本，合格資本的數額應大于最低監管資本要求;銀行要穩健、審慎經營，持有的賬面資本還應大于經濟資本。

　　9.【答案】D

　　【解析】經濟資本是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。

　　10.【答案】D

　　【解析】經濟資本應與商業銀行的整體風險水平成正比，選項D錯誤。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】ABCDE

　　【解析】計算資本充足率時，商業銀行應當從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產(土地使用權除外)，由經營虧損引起的凈遞延稅資產、貸款損失準備缺口等。

　　2.【答案】ABC

　　【解析】第一版巴塞爾資本協議規定商業銀行資本充足率不得低于8%;根據銀行資產風險水平的大小分別賦予不同的風險權重，共分為0、10%、20%、50%、l00%五個檔次;附屬資本不得超過核心資本的100%。

　　3.【答案】ADE

　　【解析】商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

　　4.【答案】ACD

　　【解析】第一支柱明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本，即增加一級資本中的普通股和留存利潤，二級資本中的超額貸款損失準備、次級債券和可轉債等。二是降低總的風險加權資產。前者稱為分子對策，后者稱為分母對策。收購上市公司可以歸屬于增發股票，所以屬于提高資本的方法。

　　6.【答案】ADE

　　【解析】2004年《巴塞爾新資本協議》的主要內容有最低資本要求、監督檢查、市場紀律。第三支柱又稱市場約束、信息披露。

　　7.【答案】ABD

　　【解析】銀行核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數股東資本可計入部分。其他一級資本與核心一級資本相比，承擔風險和吸收損失的能力相對差一些，主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數股東資本可計人部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優先股、永續債等。以股票紅利和替代現金紅利，增加了股東權益，增加了商業銀行一級資本。

　　8.【答案】BDE

　　【解析】不是所有風險通過對沖抵消掉的，并且風險可以通過一定的方法估計，但是無法準確計量。商業銀行經營信用業務，一旦發生風險，影響會很大。商業銀行屬于高負債經營，并且具有信用創造功能，即創造派生存款。

　　9.【答案】ABE

　　【解析】銀行要穩健、審慎經營，持有的賬面資本還應大于經濟資本;經濟資本是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。經濟資本是根據銀行資產的風險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。所以C和D選項錯誤。

　　10.【答案】ABC

　　【解析】賬面資本又稱為會計資本，從數量角度而言，賬面資本經過一定的調整，可以得到符合監管要求的合格資本，合格資本的數額應大于最低監管資本要求;銀行要穩健、審慎經營，持有的賬面資本還應大于經濟資本，D錯誤;經濟資本是銀行的一種內部管理工具，運用經濟資本的方法，可以將銀行不同類別的風險，進行定量評估并轉化為統一的衡量尺度，以便于分析風險、考核收益和經營決策。經濟資本應與商業銀行的整體風險水平成正比，風險越大，要求的經濟資本越高，E錯誤。

　　三、判斷題

　　【答案】B

　　【解析】縮減銀行資產規模不能提高資本充足率，反而會減少銀行的資本充足率。

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