一、單項選擇題

　　1.A[解析]產品技術方案分析一方面要分析產品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求。故A選項說法錯誤。分析產品的質量標準，應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比。故B選項說法正確。對生產工藝進行評估，首先要熟悉項目產品國內外現行工業化生產的工藝方法的有關資料。故C選項說法正確。對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是要分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。故D選項說法正確。

　　2.B[解析]實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值。經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值。

　　3.D[解析]抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=10×60%=6(萬元)。

　　4.C[解析]質押是貸款擔保方式之一，它是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優先受償的權利。設立質權的人。稱為出質人;享有質權的人，稱為質權人;債務人或者第三人移交給債權人的動產或權利為質物。

　　5.B[解析]審批人員在審批貸款時，應根據信貸業務預計能給銀行帶來的效益和風險決定是否批準該筆信貸業務。審批結論為不同意的，將通知有關人員，如有權要求和申請復議的人員認為確有必要進行復議的，可按有關規定由合規性審查人員受理復議申請或要求，進行合規性審查并提交審批人員進行復議;審批結論如為續議的，要通知有關人員辦理續議手續;審批結論為同意但超過審批權限的，應組織提交有關申報材料報上級行審批。

　　6.B[解析]挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營;③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務;④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支或用于彌補企業虧損，或用于職工福利。

　　7.A[解析]《公司法》主要根據股東承擔責任的范圍和形式、股東人數的多少，將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類。國有獨資公司是一類特殊的有限責任公司。

　　8.C[解析]根據貸款方式、借款人信用等級、借款人的風險限額等確定是否可貸款、貸款結構和附加條件屬于貸款審查的內容。貸款審查內容還包括對貸款的直接用途，借款人的資格條件、信用承受能力，主要領導人的工作能力及組織管理能力，借款人償還貸款的資金來源及償債能力，貸款保證人的情況、貸款抵(質)押物的情況等進行的審查。

　　9.A[解析]出口打包貸款是出口商當地銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

　　10.B[解析]留置權人與債務人應當約定留置財產后的債務履行期間，沒有約定或者約定不明確的，留置權人應當給債務人2個月以上履行債務的期間，但鮮活易腐等不易保管的動產除外。

　　11.C[解析]根據《貸款風險分類指導原則》的規定，銀行貸款劃分為5類(亦稱“五級分類”)，即正常、關注、次級、可疑和損失。

　　12.D[解析]A項在貸款分類中，對于被判定為正常類貸款的，應該對其分析判斷的因素更多，判斷過程更長;B項如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對于還款不構成實質性影響，貸款不應被歸為關注類，也不能將有特定風險的某一種類的貸款片面地歸入關注類;C項在判斷可疑類貸款時，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關鍵特征。

　　13.D[解析]對保證人的管理主要有以下3方面的內容：①審查保證人的資格;②分析保證人的保證實力;③了解保證人的保證意愿。

　　14.D[解析]D項我國間接融資比重較大，傳統上是以商業銀行為主的融資格局，資本市場的發展相對滯后，從而使全社會的信用風險集聚到商業銀行中，導致銀行的不良資產。

　　15.C[解析]根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貸兩種。其中，常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。采取常規清收的手段無效以后，要采取依法收貸的措施。

　　16.A[解析]現有企業之間的競爭常常表現在價格、廣告、產品介紹、售后服務等方面。

　　17.A[解析]信貸是指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。

　　18.D[解析]超貨幣供給理論認為，銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業務，使銀行資產經營向深度和廣度發展。現代商業銀行全能化、國際化的發展趨勢已經表明，銀行信貸的經營管理應當與銀行整體營銷和風險管理結合起來，發揮更大的作用。

　　19.A[解析]信貸資金的運動過程可以概括為二重支付、二重歸流形式的價值運動。信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

　　20.D[解析]按所有者性質和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業、民營企業、外商獨資企業、合資和合作經營企業、業主制企業。

　　21.B[解析]對借款人的貸后監控包括經營狀況的監控、管理狀況的監控、財務狀況的監控、還款賬戶監控和與銀行往來情況的監控。

　　22.D[解析]次級類貸款的特征有：①借款人支付出現困難，并且難以按市場條件獲得新的資金;②借款人不能償還對其他債權人的債務;③借款人內部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額清償;④借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款。D選項屬于損失類貸款的特征。

　　23.C[解析]普通準備金的計提基數有三種：①選擇以全部貸款余額作基數;②為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數;③選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數。

　　24.B[解析]銀行提取資本金來覆蓋非預期損失，籌集準備金來覆蓋預期損失，故選項B錯誤。

　　25.B[解析]目前商業銀行的貸款重組方式主要有變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、減免貸款利息、債務轉為資本和以資抵債。

　　26.B[解析]行政型貸款重組主要是指四大國有商業銀行對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。

　　27.A[解析]財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。

　　28.D[解析]銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量具有重要影響。風險內控能力通常體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。

　　29.D[解析]對信貸經營來說，經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。

　　30.B[解析]流動資產貸款是指貸款人向企事業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

　　31.C[解析]我國現有外匯品種包括美元、港元、日元、英鎊與歐元。

　　32.B[解析]浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。此銀行所推出貸款品種的利率在借貸期限內每年隨通貨膨脹率變化，因而為浮動利率品種。

　　33.A[解析]真實票據理論認為，最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。

　　34.D[解析]商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合為產品組合。A選項產品項目是某個特定的個體銀行產品;B選項產品類型是產品線中各種可能的種類;C選項產品線是組合中高度相關的一組產品。

　　35.A[解析]根據《人民幣利率管理規定》第21條規定。中長期貸款(期限在1年以上)利率實行一年一定。

　　36.C[解析]組合營銷渠道策略是指將銀行渠道策略與其他營銷策略相結合，以更好地開展產品的銷售活動。這種策略又分為：①營銷渠道與產品生產相結合的策略;②營銷渠道與銷售環節相結合的策略;③營銷渠道與促銷相結合的策略。

　　37.B[解析]對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。

　　38.B[解析]在對客戶總體情況了解之后，調查人員應及時對客戶的貸款申請(此時的申請通常不正式)作出必要反應。故A選項做法正確。如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續調查工作，注意不得超越權限輕易作出有關承諾。故B選項做法不正確。如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業務合作機會。故C選項做法正確。業務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。

　　39.C[解析]貸款的合法合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查的內容應包括：①認定借款人、擔保人法人資格。②認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據授權委托書所載明的代理事項、權限、期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。③對須董事會決議同意借款和擔保的，信貸業務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性。④對抵押物、質押物清單所列抵(質)押物品或權利的合法性、有效性進行認定。⑤對貸款使用合法合規性進行認定。信貸業務人員應調查認定借款人有關生產經營及進出口許可證是否真實、有效，貸款使用是否屬于營業執照所列經營范圍，并分析借款人生產經營是否符合國家和本地區的經濟政策、產業政策。⑥對購銷合同的真實性進行認定。⑦對借款人的借款目的進行調查。

　　40.C[解析]新興產業在發展期收益高，但風險大。如果技術不成熟，投資失敗的可能性就很大。投入產出不成比例，則企業的經營性現金流難以覆蓋償還貸款的需要。

　　41.B[解析]A選項擬建項目的建設條件包括客觀存在的外部條件和企業自身內部條件;C選項外部條件主要是擬建項目施工條件、相關項目協作配套條件及國家規定的環境保護條件;D選項人力資源是指項目技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況，屬于企業內部條件。

　　42.B[解析]根據《擔保法》第24條的規定，債權人與債務人協議變更主合同的，應當取得保證人書面同意，未經保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。

　　43.D[解析]用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　44.B[解析]根據質押價值確定的辦法，對于上市公司的股權等沒有明確市場價格的質押品，應當在以下價格中選擇較低者作為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格;②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。本題A、B、C選項均可作為抵押品價值，按以上辦法，應取其中價格最低者即B選項作為質押品的公允價值。

　　45.A[解析]存款業務是銀行的傳統業務，存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源，故A選項正確。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用，故B選項不正確。銀行投資收益主要來源于資金業務，資金業務是銀行除貸款以外最重要的資金運用渠道，是銀行重要的資金來源渠道之一，但不是最主要的，故C選項不正確。手續費收入主要來自銀行的中間業務，而中間業務占銀行業務的比重非常低，故D選項不正確。

　　46.B[解析]個人存款可以分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款。

　　47.B[解析]2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率。

　　48.B[解析]目前，在我國銀行業實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，風險預警方法按運行機制劃分主要有3種：①黑色預警法，這種預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動性;②藍色預警法，這種預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度;③紅色預警法，該預警法重視定量分析與定性分析相結合。

　　49.C[解析]貸款發放后，銀行應密切關注保證人的保證意愿是否出現改變的跡象。如保證人和借款人的關系出現變化，保證人是否出現試圖撤銷和更改擔保的情況。同時還應分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質性影響并采取相關措施。

　　50.B[解析]貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應特別關注展期貸款的償還。銀行信貸部門應按照展期后的還款計劃，向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時還本付息。展期貸款到期不能按時償還，信貸部門要加大催收力度，以保證貸款的收回;對于設立了保證或抵質押的貸款，銀行有權向擔保人追索或行使抵質押權，彌補貸款損失。展期貸款逾期后，也應按規定加罰利息，并對應收未收利息計復利。

　　51.D[解析]A、B、C三項都有利于企業的經營，提高企業的抗風險能力;D選項企業未實現預定的盈利目標，表明企業的經營存在困難和問題，可能為企業帶來經營風險。

　　52.C[解析]貸款的利率和貼現率是決定貸款凈現值的重要因素，但貼現率的確定較為困難。另外，未來各期凈現金也較難準確預測，因而凈現值法雖從經濟學的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

　　53.C[解析]對于銀行和企業，決定資產價值的主要是當前的市場價格。歷史成本不能決定資產價值，也不能及時、準確地反映資產價值的變化。

　　54.D[解析]無論是處置不良資產，還是重組，其投資者都需要評估銀行資產的質量和凈值，此時要用到貸款分類的理念、標準和方法。因而說以風險為基礎的貸款分類方法，為不良資產評估提供了有用的理論基礎和方法。

　　55.C[解析]A選項貸款重組從廣義來說是一種債務重組;B選項自主型重組須由債權銀行和借款企業協商決定;D選項司法型債務重組，主要指在我國《企業破產法》規定的和解與整頓程序中，以及國外的破產重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當的調整。

　　56.A[解析]A選項和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協議生效，就沒有整頓程序。

　　57.A[解析]待處理抵債資產年處置率=一年內已處理的抵債資產總價(外賬的計價價值)÷一年內待處理的抵債資產總價(列賬的計價價值)×100%=90÷170×100%=52.94%。

　　58.B[解析]根據《人民幣利率管理規定》第20條規定，短期貸款按照貸款合同簽訂日的相應檔次的法定貸款利率計息。根據第21條規定，中長期利率實行一年一定。

　　59.A[解析]銀行貸款是指商業銀行或其他信用機構以一定利率、償還期和擔保方式等為條件，將貨幣資金使用權轉讓給其他資金使用者的信用活動。

　　60.B[解析]銀行保函是指客戶與銀行約定，在一定的期限內，當客戶不能對其債權人(或受益人)按照合同規定履行某種義務時，由銀行按照約定承擔連帶責任，代為償付債務或給予賠償的一種公司信貸業務。

　　61.C[解析]C選項應該是利潤和現金流都為負值。

　　62.C [解析]通常情況下，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業的借款需求。

　　63.B[解析]ROE=凈利潤÷所有者權益=786÷4 866-≈0.16。紅利支付率=股息分紅÷凈利潤=304÷786≈0.39。RR=1-紅利支付率=l-0.39=0.61。SGR=(ROE×RR)÷(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)÷(1-0.16×0.61)=0.11。

　　64.A [解析]只要變量的變化不是非常劇烈，可以通過可持續增長率來判斷公司的大致發展趨勢，可持續增長率可以作為判斷公司是否需要銀行借款的依據。

　　65.C[解析]杠桿比率主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等。

　　66.C[解析]現金流量中的現金包括：庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及3個月以內的證券投資。

　　67.B[解析]損益表分析通常采用結構分析法。

　　68.C[解析]C選項應該是用于計算銷售收入的銷售價格為不含稅價格。

　　69.C[解析]無形資產沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

　　70.A [解析]B選項，融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費入賬;C選項，企業構建固定資產所繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅、進口設備增值稅和關稅應計入固定資產原值;D選項，與構建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和匯兌損失應計入相應的固定資產原值。

　　71.B[解析]在對項目經營機構進行分析時，應依照項目經營程序，如供、產、銷等環節，審查項目經營機構的設置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機構和制度方面存在缺陷，應及時改善。

　　72.A[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這屬于第一重支付;由使用者轉化為經營性資金，用于購買原材料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付;經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息還給銀行，這是第二重歸流。

　　73.D[解析]留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

　　74.B[解析]抵押物由于技術相對落后發生的貶值稱為功能性貶值。實體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。經濟性貶值是指由于外部環境變化引起的貶值或增值。

　　75.C[解析]項目融資貸款是銀行對大型、特大型工程項目建設發放的貸款。項目融資的報審材料中，應注重的內容有：①項目建設成敗與經營效益分析，且應有項目完工和經營收益穩定性的擔保文件;②應對項目產品的買主或項目設施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風險分析;④風險規避措施;⑤控制項目的財務收支。

　　76.D[解析]福費廷是在延期付款的大型設備貿易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經進口商承兌的匯票(或由其簽發的本票)。使出口商得以提前取得現款的一種資金融通方式。一般而言，在福費延業務中，進口方銀行應為遠期匯票或遠期本票提供擔保，擔保方式有保付和保函兩種方式。

　　77.A[解析]在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內容主要有：借款人的產品市場需求情況、經營狀況、經濟效益情況;有無擠占信貸資金;還本付息能力;企業法人是否經過工商行政管理部門辦理年檢手續;是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶;有限責任公司或股份公司的對外股本權益性投資累計額是否超過凈資產總額的50%(國務院批準的除外);資產負債率是否符合要求;申請中長期貸款的企業法人的股本及自籌資金比例是否符合要求;借款人的信用狀況;固定資產貸款還必須審查項目的立項手續是否齊全，項目是否經過有權審批部門的批準等。

　　78.B[解析]連帶責任保證的保證人與債權人未約定保證期間的，債權人有權自自主債務履行期屆滿之日起6個月內要求保證人承擔保證責任。

　　79.C[解析]風險提示原則要求銀行業從業人員在向客戶推薦產品時，不得為達成交易而隱瞞風險或進行虛假或誤導性陳述，并不得向客戶作出不符合有關法律法規及所在機構有關規章制度的承諾或保證。

　　80.C[解析]國務院銀行業監督管理機構依法對銀行業金融機構進行重組，目的是對被重組的銀行業金融機構采取對銀行業體系沖擊較小的市場退出方式，以此維護市場信心與秩序，保護存款人等債權人的利益。

　　81.A[解析]貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年;②20年期，一般適用于中、長期貸款，結清后原則上再保管20年;③永久，經風險管理部及業務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。

　　82。A[解析]收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素。

　　83.C[解析]銀行營銷組織設立的原則包括：①因事設職與因人設職相結合;②權責對等;③命令統一。

　　84.A[解析]國剮風險(表現為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。

　　85.A[解析]啟動階段行業的銷售、利潤和現金流的特點有：①銷售：由于價格比較高，銷售量很小;②利潤：因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負值;③現金流：低銷售，高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值。

　　86.C[解析]常規清收需要注意以下幾點：①要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力;②利用政府和主管機關向債務人施加壓力;③要從債務人今后發展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款;④要將依法收貸作為常規清收的后盾。

　　87.B[解析]資產變化引起的借款需求有：①資產效率的下降;②固定資產的重置和擴張;③股權投資。

　　88.D[解析]替代債務的期限取決于付款期縮短和財務不匹配的原因，以及公司產生現金流的能力。

　　89.A[解析]擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周期。設備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產重置的技術變化率。

　　90.B[解析]對公司高管人員素質的評價主要包括：教育背景、商業經驗、修養品德、經營作風和進取精神。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCDE[解析]在客戶法人治理結構評價中，對客戶內部激勵約束機制評價主要考慮以下幾個關鍵要素：①董事長和總經理如何產生;②董事長、總經理和監事之間是否兼任，是否兼任子公司或關聯公司的關鍵職位;③董事長和總經理的薪酬結構和形式;④內部決策的程序和方式，董事長、總經理和監事之間是如何相互制衡的。

　　2.BCDE[解析]一般來講，貸款價格的構成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。

　　3.ABE[解析]對項目擬建規模評估主要是對各種不同規模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：一是效益成本評比法;二是多因素評比法。其中，效益成本評比法包括：盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法。決策樹分析法和數學規劃屬于多因素評比法。

　　4.ABCDE[解析]市場需求預測分析是指在市場調查和供求預測的基礎上，根據項目產品的競爭能力、市場環境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產品在特定時期內是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰略來實現銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產的產品(或所提供的服務)的市場現狀，并預測其未來發展趨勢。市場需求預測是在對需求量進行調查的基礎上，對需求現狀進行分析與評估。

　　5.ABCDE[解析]由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。

　　6.ABCDE[解析]貸款保證存在的主要風險因素有：①保證人不具備擔保資格;②保證人不具備擔保能力;③虛假擔保人;④公司互保;⑤保證手續不完備，保證合同產生法律風險;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。

　　7.BDE[解析]項目立項文件、配套文件、開戶及保險文件、其他有關商務合同只有長期貸款須提交，短期貸款無須提交。A項借款用途證明文件，短期貸款須提交，長期貸款無須提交;C項貸款擔保文件，長短期貸款均須提交。

　　8.ABCDE[解析]對于抵押擔保貸款，一般抵押人需提交的貸款擔保文件有：①抵押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵押合同的承諾函;②已正式簽訂的抵押合同;③抵押物權屬證明文件;④抵押物清單;⑤抵押物價值評估報告。本題抵押人為一家股份制企業，除上述資料外，還應出具含相關內容的董事會決議(有法定人數董事會成員簽名)和授權書。

　　9.AB[解析]作為中央銀行貨幣政策工具的再貼現政策，主要包括兩方面的內容：①通過再貼現率的調整，影響商業銀行以再貼現方式融入資金的成本，干預和影響市場利率及貨幣供求;②規定再貼現票據的種類，影響商業銀行及全社會的資金投向，促進資金的高效流動。

　　10.DE[解析]貸放分控的現實意義包括：①有利于防范貸款風險，保障貸款人的資金安全;②有利于建設流程銀行，提高專業化操作質量和效率。

　　11.ABCDE[解析]廣義的依法收貸指銀行按規定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規的規定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。

　　12.ACDE[解析]風險預警的理論和方法近年來在世界范圍內取得了顯著進展。依托IT技術，許多金融機構將非結構化的邏輯回歸分析和神經網絡技術引入了預警模型，通過監測一套先導指標體系來預測危機發生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統計模型。

　　13.BDE[解析]商業銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：普通準備金、專項準備金和特別準備金。

　　14.ACDE[解析]在對固定資產周轉率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實反映固定資產的運用效率：①固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產的更新改造而增加;②在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響;③不同行業間作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。故A、C、D選項說法正確，B選項說法不正確。固定資產周轉率=銷售收入凈額÷固定資產平均凈值×100%，固定資產平均凈值=(年初固定資產凈值+年末固定資產凈值)÷2。故E選項說法正確。

　　15.ABCDE[解析]商業銀行在取得抵債資產時，要N時沖減貸款本金與應收利息。抵債資產的計價價值與貸款本金和應收利息之和的差額，按以下規定處理：①抵債資產的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金;②抵債資產的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理，其表內應收利息經總行批準核銷后沖減呆賬準備金：③抵債資產的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數額作為貸款本金收回處理。超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經總行批準后沖減呆賬準備金;④抵債資產的計價價值等于貸款本金與應收利息之和時，作為收回貸款本金與應收利息處理;⑤抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。

　　16.ABCDE[解析]對債務人實施以資抵債，必須符合下列條件之一：①債務人因資不抵債或其他原因關停倒閉、宣告破產，經合法清算后，依照有權部門判決、裁定以其合法資產抵償銀行貸款本息的;②債務人故意“懸空”貸款、逃避還貸責任，債務人改制，債務人關閉、停產，債務人擠占挪用信貸資金等其他情況出現時，銀行不實施以資抵債信貸資產將遭受損失的;⑧債務人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質押給銀行的財產抵償貸款本息的。

　　17.ABCD[解析]項目融資的報審材料中，應注重以下內容：①項目建設成敗與經營效益分析，且應有項目完工和經營收益穩定性的擔保文件;②應對項目產品的買主或項目設施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風險分析;④風險規避措施;⑤控制項目的財務收支。

　　18.ABDE[解析]信貸資金的運動特征有：①以償還為前提的支出，有條件的讓渡;②與社會物質產品的生產和流通相結合;③產生經濟效益才能良性循環;④信貸資金運動以銀行為軸心。信貸資金是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。它的這種運動是區別于財政資金、企業自有資金和其他資金的重要標志之一。財政資金、企業自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。

　　19.ABCD[解析]借款人的貸后監控，主要是對借款人經營狀況、管理狀況、財務狀況及與銀行往來情況的監控。

　　20.ABCDE[解析]項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數據評估、項目的盈利能力和清償能力評估以及不確定性評估。

　　21.ABCE[解析]供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析貨品質量、貨品價格、進貨渠道、付款條件。

　　22.ADE[解析]反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。

　　23.ABCE[解析]出質人對質物、質押權利占有的合法性，用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有;用權利出質的，應核審核權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質押的書面證明;審查質押的設定是否已由，出質人有權決議的機關作出決議;如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意。

　　24.CDE[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務;保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協商在最高貸款限額內就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續。故A、B選項說法不符合題意。

　　25.ABCDE[解析]抵押合同包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額;②債務人履行債務的期限;③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;④抵押擔保的范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項。

　　26.ACE[解析]在抵押期間，銀行若發現抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失。

　　27.BCE[解析]資產轉換理論帶來的一些問題包括：缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件;在經濟局勢和市場狀況出現較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失;貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的理論，對于整個銀行系統來說卻未必完全正確。A、D選項屬于真實票據理論的缺陷。

　　28.ABDE[解析]商業銀行按照區域對公司信貸客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經濟發達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。

　　29.ABDE[解析]根據《貸款通則》第18條的規定，借款人的權利如下：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款;②有權按合同約定提取和使用全部貸款;③有權拒絕借款合同以外的附加條件;④有權向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況;⑤在征得貸款人同意后，有權向第三方轉讓債務。C選項屬于借款人的義務。

　　30.BCE[解析]A選項應該是產品價格繼續下跌，銷售額增長速度開始放緩;D選項應該是資產增長放緩。

　　31.CE[解析]預期收入理論帶來的問題是，由于收入預測與經濟周期有密切關系，同時資產的膨脹和收縮也會影響資產質量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發，其規模和影響范圍將會越來越大。故C、E選項符合題意。A、B選項是資產轉換理論帶來的問題，D選項是真實票據理論帶來的問題，不符合題意。

　　32.AB[解析]A項應為浮動利率借貸雙方所承擔的利率變動風險較小;B項應為浮動利率的特點，可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況。

　　33.ACE[解析]產品組合是由多條產品線組成，每條產品線又由多種產品類型構成。而每種產品類型又包含了很多類產品項目。一個銀行的產品組合，通常包括產品組合寬度和產品組合深度兩個度量化要素。確定產品組合就要有效地選擇其寬度、深度和關聯性。

　　34.BE[解析]市場定位的實質是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面挑出一個或多個為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個恰當位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當的定位不僅可使銀行或信貸產品為更多的客戶接受和認同，而且可使銀行能充分利用本身的優勢和資源，攻擊競爭對手的弱點和缺陷.在市場中形成持久的競爭優勢。

　　35.ACDE[解析]貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力.銀行可以不受意向書任何內容的約束。項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據有關規定，對外出具貸款承諾，超越基層行權限的項目需報上級行審批。

　　36.ABC[解析]投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據投資項目的經濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況.在審批可行性研究報告時核定。經國務院批準，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。

　　37.ACDE[解析]行業風險的產生主要受以下因素影響：①受經濟周期的影響;②受產業發展周期的影響;③受產業組織結構的影響;④受地區生產力布局的影響;⑤受國家政策的影響;⑥受產業鏈的位置影響。

　　38.BCDE[解析]波特五力模型中涉及的五種力量包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力以及現有競爭者的競爭能力。

　　39.ABCDE[解析]在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人，原因可能是：①對現在的銀行不滿意;②想要降低目前的融資利率;③想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道;④為了規避債務協議的種種限制，想要歸還現有的借款;⑤優化貸款期限結構。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細交談了解債務重構的原因是否真實，并進一步判斷是否適合發放貸款。

　　40.BCDE[解析]處于長期銷售增長旺盛時期的企業，其融資需求一般不能用短期融資來實現，要用長期融資來實現。資產使用效率下降、應付賬款周轉天數減少、債務重構、額外或非預期性支出的借款需求都是既有可能是長期的，也有可能是短期的。

　　三、判斷題

　　1.B[解析]過快的、不正常的存貨周轉率可說明客戶沒有足夠的存貨可供耗用或銷售�；蚴遣少彺螖颠^于頻繁、批量太小等。

　　2.A[解析]影響速動比率的一個重要因素是應收賬款的變現能力，由于應收賬款不一定都能變現，實際壞賬可能比計提的準備要多，所以在評價速動比率時，還應結合應收賬款周轉率指標分析應收賬款的質量。

　　3.B[解析]凈現值率主要用于投資額不等的項目的比較，凈現值率越大。表明項目單位投資能獲得的凈現值就越大，項目的效益就越好。

　　4.B[解析]項目歸還貸款所需的時間是貸款償還期，投資回收期是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間。

　　5.B[解析]銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上是有司法風險的。為規避這種風險，銀行須將質押資金轉為定期存單單獨保管，或者用更為妥當的方式，將其轉入銀行名下的保證金賬戶。

　　6.A[解析]借款人將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得銀行的同意。銀行提供貸款。是基于對借款人的信用評價。如借款人將債務轉移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務人的資信狀況、財務狀況、生產經營狀況和還貸能力等信息之后，才能作出決定。

　　7.B[解析]行業風險評估表采用的是行業風險分析框架風險分類，將所有風險分為7類，每類又分10個級剮，而非3個級剮。

　　8.B[解析]一般來說，在行業發展階段的后期，經濟周期達到低點時，行業內的競爭程度會加大。在行業發展的后期，大量的企業開始進入此行業分享利潤，此時市場會逐漸達到飽和并開始出現生產能力過剩，價格戰爭爆發。競爭趨向白熱化。而在經濟周期達到低點時，企業間的競爭程度也將達到最大，此時行業內競爭程度最大。尤其是在經營杠桿較高的行業，這一情況更為嚴重。

　　9.B[解析]可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿的情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現的增長率。

　　10.B[解析]公司可以通過多種渠道獲得資金，以滿足運營資本投資的需求，其中留存收益是支撐銷售長期增長的重要資金來源。即使長期銷售增長保持穩定不變，企業固定資產增長也應該遵循“階梯式發展模式”。這部分用于支持長期銷售增長的資本性支出，其融資也必須通過長期融資實現。即使是利潤率很高的公司，僅靠內部融資也很難滿足持續、快速的銷售收入增長需求。

　　11.A[解析]費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產品金額為基數，按一定比率計算。

　　12.B[解析]生產企業貸款是對工農生產性企業的流動性資金周轉或固定資產更新、改造所需資金發放的貸款，既可能是流動資金貸款，也可能是固定資產貸款，兩者不分主次。對流通企業的貸款主要是流動資金貸款，因為貸款主要用于流通企業生產經營過程中采購庫存商品、運輸及結算周轉。

　　13.A[解析]銀團貸款是典型的合作營銷，合作營銷已成為銀行開展跨國營銷的主要業務拓展方式。

　　14.A[解析]客戶經理制是指商業銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶，建立一種明確、穩定和長期的服務對應關系�？蛻艚浝淼墓ぷ髂繕司褪侨�面把握服務對象的整體信息和需求，在控制和防范風險的前提下，組織全行有關部門共同設計，并對其實施全方位金融服務方案。推行客戶經理制勢必打破傳統的以產品為導向的組織形式，向以市場和客戶為中心的業務組織管理架構轉變。

　　15.B[解析]無論對于商業銀行主動營銷的客戶還是向商業銀行提出貸款需求的客戶，信貸業務人員都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調查。

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