39.現代商業銀行的財務控制部門通常采取( )的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化。

　　A.每月參照市場定價 B.每日參照市場定價

　　C.每日財務報表定價 D.每月財務報表定價

　　【答案與解析】正確答案：B

　　題干中說明了是市場價格/價值的變化，因此只需考慮A、B選項，市場價格每天都有變動，如果每月參照，就不能有“及時”的效果，因此8是最合適的選項。

　　財務報表定價是根據財務報表上的歷史價格估計出來的價格，有很強的滯后性。

　　40.《巴塞爾新資本協議》通過降低( )要求，鼓勵商業銀行采用( )

　　技術。

　　A.監管資本，高級風險量化 8.經濟資本，高級風險量化

　　C.會計資本，風險定性分析 D.注冊資本，風險定性分析

　　【答案與解析】正確答案：A

　　監管資本是監管部門規定的銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險相匹配的成本。經濟資本是銀行自己計量的用于彌補非預期損失的資本。會計資本是會計報表上列出的用歷史成本計量的資本。注冊資本即銀行在注冊時投入的初始資本。高級風險量化技術就是將不可見的風險數量化，風險定性技術則是從性質方面評價風險。對比各選項，首先可以排除C、D，因為定性分析太簡單，不是要鼓勵的技術。另外，監管資本是監管部門制定的，在本題中更符合監管者一方的語氣，因此，如果不了解具體條例，通過排除法，可知A是最佳選項。

　　41.商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法是( )。

　　A.失誤樹分析方法 B.資產財務狀況分析法

　　C.制作風險清單 D.情景分析法

　　【答案與解析】正確答案：C

　　制作清單就猶如日常記賬，是最基本最簡單的方法。商業銀行一般常用的風險識別的方法有：(1)制作風險清單是銀行識別風險最基本最常用的方法;(2)專家調查列舉法是將面臨的風險一一列出并按照標準分類;(3)情景分析法是通過有關的數據圖表曲線來模擬銀行未來發展的可能狀態，目的在于識別潛在風險;(4)分解分析法是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素;

　　(5)失誤樹分析法是一種圖解法，用來識別和分析風險損失發生前存在的各種不恰當行為，由此判斷總結哪些失誤最可能導致風險損失。

　　(6)資產財務狀況分析法是分析財務資料來識別風險。

　　42.參照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理/控制措施可以采取( )。

　　A.從基層業務單位到高級管理層的二級管理方式

　　B.從基層業務單位到業務領域風險管理委員會的二級管理方式

　　C.從基層業務單位到高級管理層，再到業務領域風險管理委員會的三級管理方式

　　D.從基層業務單位到業務領域風險管理委員會，再到高級管理層的三級管理方式

　　【答案與解析】正確答案：D

　　考生通過本題可加深記憶。

　　43.下列關于商業銀行風險管理部門的說法，不正確的是( )。

　　A.集中型風險管理部門更適合于規模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中型商業銀行

　　B.集中型風險管理部門包括了風險監控、數量分析、價格確認、模型創建和相應的信息系統/ 技術支持等風險管理核心要素

　　C.分散型風險管理部門自身需包含完善的風險管理功能

　　D.分散型風險管理部門難以絕對控制商業銀行的敏感信息

　　【答案與解析】正確答案：C