31.假定銀行總體經濟資本為C，有3個分配單元，對應的非預期損失分別為CVaR1，CVaR2，CVaR3，如果該商業銀行采用基于非預期損失占比的經濟資本配置方法，則第3個單元對應的經濟資本為【C】。

　　A.CVaR3

　　B.C×CVaR3

　　C.C×CVaR3/(CVaR1+CVaR2+CVaR3)

　　D.CVaR3/(CVaR1+CVaR2+CVaR3)

　　【答案解析】：假定銀行總體經濟資本為C，有3個分配單元，對應的非預期損失分別為CVaR1、CVaR2、CVaR3，如果該商業銀行采用基于非預期損失占比的經濟資本配置方法，則第3個單元對應的經濟資本為C×CVaR3/(CVaR1+CVaR2+CVaR3)，所以C項正確。

　　32.在信用風險管理過程中，商業銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運能力、資產流動性等情況的財務指標來進行客戶信用風險識別，以下各財務比率不屬于盈利能力指標的是【A】。

　　A.資產周轉率

　　B.總資產收益率

　　C.銷售凈利潤

　　D.資本收益率

　　【答案解析】：在信用風險管理過程中，商業銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運能力、資產流動性等情況的財務指標來進行客戶信用風險識別，其中盈利能力指標包括總資產收益率、銷售凈利潤、資本收益率等，所以BCD正確，A錯誤。

　　33.商業銀行在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的SPV的主要目的是【B】。

　　A.支付標的資產的所有收益

　　B.為了真正實現權益資產與原始權益人的破產隔離

　　C.為了購買權益資產

　　D.為了進行總收益率互換

　　【答案解析】：商業銀行在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的SPV來發行證券，SPV與原始權益人實行"破產隔離"，所以B項正確。

　　34.下列各項中可以防止信貸風險過于集中于某一地區的限額管理類別是【B】。

　　A.單一客戶風險限額

　　B.組合風險限額

　　C.集團客戶風險限額

　　D.以上均不對

　　【答案解析】：通過設定組合風險限額，可以防止信貸風險過于集中于某一地區，從而有效控制組合信用風險。所以B項正確。

　　35.與綜合風險報告內容不同，專項風險報告主要是【C】。

　　A.轄內各類風險總體狀況

　　B.風險應對策略

　　C.對管理范圍的重大風險事項進行報告

　　D.加強風險管理

　　【答案解析】：專項風險報告主要是針對管理范圍內發生的重大風險事項與內控隱患所做的專題性風險分析報告。

　　36.假定某公司2006年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產總額為150萬元，年底資產總額為220萬元，則其總資產周轉率約為【B】。

　　A.54%

　　B.108%

　　C.53%

　　D.56%

　　【答案解析】：總資產周轉率一銷售收入/[(期初資產總額+期末資產總額)/23，根據題意，總資產周轉率=200/[(150+220)/23×100%=108%，所以答案是B。

　　37.采用回收現金流法計算違約損失率時，若回收金額為1億元，回收成本為0.8億元，違約風險暴露為1.5億元，則違約損失率為【A】。

　　A.86.67%

　　B.13.33%

　　C.16.67%

　　D.20%

　　【答案解析】：采用回收現金流法計算違約損失率，違約損失率=1一(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=1-(1—0.8)/1.5≈86.67%，所以A項正確。

　　38.根據2002年穆迪公司在違約損失率預測模型LOSSCAL的技術文件中所披露的信息，【D】等產品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。

　　A.企業融資杠桿率

　　B.行業因素

　　C.宏觀經濟周期因素

　　D.清償優先性

　　【答案解析】：根據2002年穆迪公司在違約損失率預測模型LOSSCAL的技術文件中所披露的信息，清償優先性等產品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高，所以D項正確。

　　39.外債總額與國民生產總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一般的限度是【A】。

　　A.20%～25%

　　B.15%～25%

　　C.10%～20%

　　D.10%～25%

　　【答案解析】：外債總額與國民生產總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負擔過重。

　　40.一銀行2006年貸款應提準備為2000億元，貸款損失準備充足率為80%，則貸款實際計提準備為【B】.

　　A.1300億元

　　B.1600億元

　　C.1800億元

　　D.1700億元

　　【答案解析】：根據公式"貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%"，所以貸款實際計提準備=2000×80%=1600億元。