二、多項選擇題

　　1.[解析]答案為ACDE。商業銀行風險管理部門的職責包括：①監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額;②核準復雜金融產品的定價模型;③協助財務控制人員進行價格評估;④全面掌握商業銀行的整體風險狀況。所以A、C、D、E項正確。8選項“確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構”屬于高級管理層的職責。

　　2.[解析]答案為ABCD。商業銀行內部控制的主要原則包括全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　3.[解析]答案為AC。商業銀行經營“三性”目標之間存在著矛盾：①流動性目標要求降低盈利性資產的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;②資金的效益性要求選擇有較高收益的資產，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。

　　4.[解析]答案為ABD。全面風險管理體系的三個維度分別是企業的目標、全面風險管理要素、企業的各個層級。

　　5.[解析]答案為ABCDE。商業銀行的資本肩負著比一般企業更為重要的責任和作用，A、B、C、D、E項為商業銀行資本的五個主要方面的體現。

　　6.[解析]答案為CD。關于貸款轉讓的程序第一步是挑選出具有同性質的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中;第二步是對資產組合進行評估。所以A、B項錯誤;第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險;第四步是雙方協商確定購買價格;所以c、D項正確;第五步是簽署轉讓協議;第六步是辦理貸款轉讓手續。所以E選項不正確。

　　7.[解析]答案為ABCE。情景分析是一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準情景、最好的情景、最壞的情景。

　　8.[解析]答案為BCD。正態分布是描述連續型隨機變量的一種重要概率分布，所以A選項錯誤;關于x=u對稱，在x=u處曲線最高;整個曲線下的面積為1;當u=0，d-1時，稱正態分布為標準正態分布。所以B、C、D項正確;若固定u，σ大時，曲線矮而胖，所以E選項錯誤。

　　9.[解析]答案為ABDE。對于巨大的災難性損失，商業銀行通常采用保險手段采轉移。

　　10.[解析]答案為ABCDE。信用風險監測是風險管理流程中的重要環節，其為一個動態、連續的過程，通常包括兩個層面：①跟蹤已識別風險的發展變化情況，包括在整個授信用周期內，風險產生的條件和導致的結果變化，評估風險緩釋計劃需求;②根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當的應對措施。

　　11.[解析]答案為ABCE。法律/合規部門主要承擔的職責包括協助制定法律政策，適時修訂規章制度和操作規程，使其符合法律和監管要求，開展法律培訓和教育項目，關注、正確理解法律/合規/監管要求以及最新發展，為高級管理層提供建議，參與商業銀行的組織架構和業務流程再造。所以A、B、C、E項正確，經營管理的合規性和合規部門工作情況屬于內部審計部門的內容。

　　12.[解析]答案為BCDE。根據經濟合作與發展組織的公司治理準則，治理結構框架應當做到維護股東的權利，確保小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關者的合法權利。保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息，確保董事會時公司的戰略性指導和對管理人員的有效監管，所以B、c、D、E項正確，A選項屬于巴塞爾委員會認為商業銀行公司治理應遵循的原則之一。

　　13.[解析]答案為BCD。商業銀行業務外包通常有以下幾類：①技術外包(如網絡中心);②處理程序外包(如消費信貸業務有關客戶身份的核對);③業務營銷外包(如銀行卡營銷);④某些專業性服務外包(如法律事務);⑤后勤性事務外包。一些關鍵過程和核心業務，如賬戶系統、資金交易業務等不應外包出去。

　　14.[解析]答案為BD。企業的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應收賬款收回的可能性、應收賬款收回的時間預期，所以B、D項正確。

　　15.[解析]答案為BC。收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示資產的各到期期限和對應的收益率。

　　16.[解析]答案為BDE。操作風險可以分為由內部程序、人員及系統或外部事件所引發的四類風險。

　　17.[解析]答案為ABCDE。根據巴塞爾委員會的規定，在風險報告中，為了提高商業銀行透明度，信息應當具備相關性、全面性、可靠性、及時性、可比性特征，所以題中選項全部正確。

　　18.[解析]答案為ABCE。商業銀行進行貸款定價，一般由資金成本、經營成本、風險成本、資本成本因素決定。

　　19.[解析]答案為BCDE。金融衍生品包括幾個大類：遠期、期貨、期權、互換。

　　20.[解析]答案為ABE。商業銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統一考慮原則、展期重審原則。

　　21t[解析]答案為AB。可用來簡化協方差矩陣的方法的是對角線模型和因子模型。

　　22.[解析]答案為ABCDE。我國監管當局出臺的貸款五級分類包含正常、關注、次級、可疑、損失的貸款。

　　23.[解析]答案為ABCD。個人住房抵押貸款涉及的風險主要包括經銷商風險、假按揭風

　　險、借款人的經濟財務狀況惡化的風險、由于房產價值下跌導致超額押值不足，所以A、B、C、D項正確。

　　24.[解析]答案為AB。信貸資產證券化的產品目前就分為兩大類：資產支持債券、住房抵押貸款證券。

　　25.[解析]答案為ABCDE。以上各項都正確，都是缺口分析的局限性。

　　26.[解析]答案為ABCE。操作風險成因中的系統缺陷因素主要包括數據/信息質量、違反系統安全規定、系統設計/開發的戰略風險、系統的穩定性、兼容性、適宜性。

　　27.[解析]答案為BCD。巴塞爾委員會提出，為了具備使用標準法的資格，商業銀行必須至少滿足董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構，銀行應當擁有完整且確實可行的操作風險管理系統，銀行應當擁有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。

　　28.[解析]答案為ABCDE。每一個部門都對內部風險控制有著不可替代的作用。

　　29.[解析]答案為ABCD。單一客戶授信集中度屬于信用風險類的監管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%，取得貸款的客戶可以是法人、其他經濟組織、自然人、個體工商戶。

　　30.[解析]答案為AE。零售客戶，特別是小額存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感;公司/機構存款人對銀行信用和利率水平高度敏感。

　　31.[解析]答案為BCD。商業銀行流動性風險的原則是流動性、安全性、盈利性。

　　32.[解析]答案為BC。衡量商業銀行流動性的指標中，核心存款比例這一指標可以通過核心存款與總資產指標換算得到。

　　33.[解析]答案為BE。流動性風險預警的融資指標包括：存款大量流失，債權人提前要求兌付造成支付能力出現不足，融資成本上升，所以B、E項正確;A選項盈利水平與D選項資產質量屬于商業銀行內部指標;C選項股票價格下跌屬于商業銀行外部指標。

　　34.[解析]答案為BCD。核心雇員流失的風險具體體現為缺乏足夠后援/替代人員、相關信息缺乏共享和文檔記錄、缺乏崗位輪換機制，所以B、c、D選項正確;A選項屬于知識技能匱乏;E選項核心員工超越授權的活動屬于失職違規。

　　35.[解析]答案為ACD。基本指標法的計算中涉及基本指標法需要的資本、前三年中總收入為正數的年數、前三年各年為正的總收入。

　　36.[解析]答案為ABDE。戰略風險強化了商業銀行對潛在威脅的洞察力，所以A選項正確;全面系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰轉變為成長機會，所以B選項正確;可以避免因盈利能力出現大幅波動而導致流動性風險，所以C選項錯誤;戰略風險管理能最大限度地避免經濟損失，持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值，所以D選項正確;避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議、訴訟事件，所以E選項正確。

　　37.[解析]答案為ABCDE。有助于改善商業銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐的是強化聲譽風險管理培訓、確保實現承諾、從投訴和批評中積累早期預警經驗、盡量保持絕大多數利益持有者的期望和商業銀行的發展戰略相一致、增強客戶/公眾的透明度、將商業銀行的社會責任感和經營目標結合起來、保持與媒體的良好接觸、制定危機管理規劃。

　　38.[解析]答案為ACE。蒙特卡洛模擬法的優點包括：①它是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題;②產生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠;③可以通過設置消減因子，使得模擬結果對近期市場的變化更快地作出反應。其缺點包括：①對于基礎風險因素仍然有一定的假設，存在一定的模型風險;②計算量很大，且準確性的提高速度較慢;③如果產生的數據序列是偽隨機數，可能導致錯誤結果。

　　39.[解析]答案為ABCDE。銀行風險監管指標的監測評價應遵循準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續性原則、保密性原則、法人并表原則。

　　40.[解析]答案為ACDE。我國商業銀行信用風險監管指標包括不良資產率、貸款損失準備率、不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、不良貸款撥付覆蓋率等，所以A、C、D、E選項正確;B選項屬于商業銀行流動性風險管理方法。

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