(41) :A

　　最常見的資產負債的期限錯配情況是將大量短期借款用于長期貸款。

　　(42) :C

　　風險大致有兩種定義：一種定義強調了風險表現為不確定性;而另一種定義則強調風險表現為損失的不確定性。若風險表現為不確定性，說明風險只能表現出損失，沒有從風險中獲利的可能性，屬于狹義風險。而風險表現為損失的不確定性，說明風險產生的結果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風險，金融風險屬于此類。

　　(43) :C

　　壓力測試是指將整個金融機構或資產組合置于某一特定的(主觀想象的)極端市場情況下，測試該金融機構或資產組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現狀況，看是否能經受得起這種市場的突變。

　　(44) :C

　　易變負債與總資產的比率與商業銀行的流動性風險正比，故正確答案為C。

　　(45) :B

　　監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，其外部監事的人數不得少于2名。

　　(46) :C

　　留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規定留置該財產，以留置財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償的權利。

　　(47) :A

　　巴塞爾委員會要求采用內部模型計算市場風險資本的銀行對模型進行事后檢驗，監管當局應根據事后檢驗的結果決定是否通過設定附加因子來提高市場風險的監管資本要求。

　　(48) :B

　　“其資金交易業務主要集中手高收益的次級債券”屬于信用風險;“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險;“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險，故正確答案為B。

　　(49) :A

　　合規風險廣泛涵蓋了一般性操作風險、操作性法律風險和聲譽風險，但不包括環境法律風險和其他的外部事件風險。

　　(50) :A

　　商業銀行可以采取的市場風險計量方法有：①缺口分析;②久期分析;③外匯敞口分析;④風險價值(VaR)法;⑤敏感性分析;⑥情景分析;⑦壓力測試;⑧事后檢查。

　　(51) :C

　　計算累計死亡率，需先計算出每年的存活率(SR)：SR=1-MMR，MMR為邊際死亡率，則n年的累計死亡率：CMRn=1一SR1×SR2×…×SRn=1-(1-0.17%)×(1—0.6%)×(1—0.6%)≈1.36%。

　　(52) :A

　　貨幣時間價值和投資風險價值是商業銀行財務管理的基本觀念和理論。商業銀行財務管理就是要使得財產最大可能地超出其時間價值，同時在投資過程中也要注重財產的安全性，注意風險與收益的平衡。

　　(53) :A

　　我國《商業銀行資本充足率管理辦法》在資本監管方面進行了重大改進，重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制;將市場風險納入資本充足率監管框架;規定了0、20%、50%、100%的資產風險權重系數，取消了10%和70%的資產風險權重系數。

　　(54) :B

　　從長期來看，商業銀行資本分配于抵補操作風險的比例大約為30%。

　　(55) :C

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=900/(10000—800)×100%≈9.8%。

　　(56) :C

　　擔保業務計入外匯敞口頭寸的條件不包括數額較大。如以外幣計值的擔保業務和類似的承諾等，如果可能被動使用，又是不可撤銷的，就應當記入外匯敞口頭寸。

　　(57) :A

　　抵押是指為擔保債務的履行債務人或第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人，債務人不履行到期債務或發生當事人約定的實現抵押權情形時，債權人有權就該財產優先受償。根據《物權法》規定，債務人或第三人有權處分的一些物品可以抵押。土地的所有權是屬于國家的，任何機構或個人無權處置;學校和醫院屬于事業單位，大部分資金來源于財政撥款，其財產不能用作抵押擔保。

　　(58) :A

　　初級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監管當局的估計值。高級法要求商業銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限。違約概率是最基本的，兩種評級法都要估計。

　　(59) :D

　　選項A、B、C表述均正確，故正確答案為D。

　　(60) :D

　　代理業務指商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務，是商業銀行中間業務的一類。

　　(61) :C

　　信用轉移矩陣所針對的對象既有客戶評級，又有債項評級。

　　(62) :C

　　商業貸款理論產生于商業銀行發展初期，當時商品經濟不夠發達，信用關系不夠廣泛，社會化大生產尚未普遍形成，企業規模較小。企業主要依賴內源融資，需向銀行借入的資金多屬于商業周轉性流動資金;此時中央銀行體制尚未產生，沒有作為最后貸款人角色的銀行在銀行發生清償危機時給予救助，銀行經營管理更強調維護自身的流動性，而不惜以犧牲部分營利性作為代價。因此，銀行資金運用結構單一，主要集中于短期自償性貸款。

　　(63) :D

　　品牌戰略分單一品牌戰略和多品牌戰略，由此而產生了單一品牌的品牌延伸風險和多品牌的戰略風險，特別是高度依賴公眾信心而生存的商業銀行缺乏獨特的品牌形象和吸引力，甚至影響其盈利能力和業務發展空間，將可能遭遇嚴重的生存危機。

　　(64) :B

　　根據風險計量的保守原則，對于同一客戶，不同信息來源的信息內容存在嚴重不一致，無法確認哪一個是真實數據時，應選取風險值較高的指標值。

　　(65) :B

　　風險對沖就是一正一負，正反相互抵消，故正確答案為B。

　　(66) :C

　　RWA=K×12.5×EAD=2%×12.5×10=2.5(億元)。

　　(67) :A

　　柜臺業務是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

　　(68) :C

　　中國銀行業協會以促進會員單位實現共同利益為宗旨。

　　(69) :C

　　現在支付1000萬泰銖相當于支付28.6萬美元，而6個月后支付1000萬泰銖相當于支付17.9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益l0.7萬美元;A銀行放棄執行泰銖的買入期權，損失5萬美元期權費，故A銀行的凈收益=10.7—5=5.7(萬美元)。

　　(70) :B

　　VaR(Va1ueatRisk)一般被稱為“風險價值”或“在險價值”，指在一定的置信水平下，某一金融資產(或證券組合)在未來特定的一段時間內的最大可能損失。因此，要確定一個金融機構或資產組合的VaR值或建立VaR的模型，必須首先確定以下三個系數：一是持有期間的長短;二是置信區間的大小;三是觀察期間。故選項B表述有誤。

　　(71) :A

　　久期是用來衡量金融工具的價格對利率因素的敏感性指標。

　　(72) :B

　　商業銀行應當指定市場風險管理部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告，故正確答案為B。

　　(73) :C

　　按照《銀行業監督管理法》的規定，對發生風險的銀行業金融機構的處置方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產。

　　(74) :A

　　資產證券化是以特定資產組合或特定現金流為支持，發行可交易證券的一種融資形式，屬于改善商業銀行資產流動性的措施。

　　(75) :C

　　外部審計制度的靈魂在于獨立性。

　　(76) :A

　　光票托收廣泛使用于非貿易結算，或貿易從屬費用的收款等。跟單托收一般用于進出口貿易款項的收付，沒有銀行信用介入;我國出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進入競爭激烈的市場的商品;進口托收一般用于購買舊船貿易。跟單托收、出口托收、進口托收都應用于貿易結算，故B、C、D選項錯誤。

　　(77) :B

　　貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱。利率政策也屬于貨幣政策的一種，赤字政策屬于財政政策。

　　(78) :B

　　如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，銀行的未來收益會減少。因為利率上升，銀行要支付給客戶的利息增加，而長期的貸款利率固定，銀行的成本費用就會增加，利潤相應減少。

　　(79) :B

　　清晰的戰略風險管理流程為：戰略風險識別、戰略風險評估、監測和報告。

　　(80) :A

　　1975年，美國芝加哥商品交易所開展房地產抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始。

　　(81) :C

　　流動性風險是商業銀行的重要風險，商業銀行可以同時采用多種流動性風險的評估辦法來評價商業銀行的流動性狀況。

　　(82) :A

　　累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，90+40+60+40+20+30+160=440。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，(90+40+160)-(40+60+20+30)=140。短邊法先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭為290，空頭為150，290>150，故總敞口頭寸為290。三種方法計算的總敞口頭寸最小的是140。

　　(83) :B

　　銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

　　(84) :C

　　操作風險管理有：風險誘因、風險指標、歷史損失、因果模型、資本模型、績效測評六個方面。

　　(85) :C

　　英國金融服務局側重于從制度層面上來理解法律風險。

　　(86) :B

　　情景分析是通過對環境的研究，識別影響研究主體或主體發展的外部因素，模擬外部因素可能發生的多種交叉情景分析和預測各種可能前景。

　　(87) :D

　　信用風險系統(CreditRisk)是應用了保險業中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。它是一種違約模型，只考慮債券或貸款是否發生違約，并假定這種違約遵從泊松分布，采用一個連續的隨機變量來描述一個等級客戶的違約發生情況，與公司的資本結構無關。

　　(88) :A

　　標準化方法是一種積木式的方法，先分開確定每類項目的資本要求，然后把計算結果簡單相加，就得出銀行總市場風險所需要的資本額。

　　(89) :A

　　買方期權的內在價值一市場價格一執行價格。該股票的現在市場價格是40元，執行價格是35元，內在價值=40-35=5(元)。

　　(90) :D

　　資本金，即股東權益，與資產相比，資本金更能體現銀行的真正實力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產和資本金的規模，風險管理水平和資本金規模更直接地作用于銀行承擔風險的能力。

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