(31) :A, B, C, D

　　商業銀行具備目標明確、結構清晰、職能完備、功能強大的風險管理部門或單位，已經成為金融管理現代化的重要標志。

　　(32) :A, B, C, D, E

　　本題考查的是有效的戰略風險管理的具體做法。

　　(33) :A, B, C, D, E

　　外部欺詐示例包括盜竊/搶劫、偽造、支票欺詐、黑客攻擊損失、盜取信息造成資金損失。

　　(34) :B, C, D, E

　　根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

　　(35) :A, B, C, D

　　本題考查由于知識/技能匱乏所造成的操作風險。E選項屬于員工失職違規造成的風險。

　　(36) :B, C, E

　　銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%=20%，應收賬款周轉率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]=2.22，應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=162天。

　　(37) :A, B, D, E

　　股指期貨是以股票指數為標的的期貨合約，不是以股票為標的，選項C錯誤。

　　(38) :A, B, C, D

　　通常需要做出預先評估的聲譽風險事件包括：①市場對商業銀行的盈利預期;②商業銀行改革/重組的成本/收益;③監管機構責令整改的不利信息/事件;④影響客戶或公眾的政策性變化等(如營業場所、營業時間、服務收費等方面的調整)。

　　(39) :A, B, C, D

　　目前比較有代表性的信用衍生產品主要有信用違約互換、總收益互換、信用聯系票據、信用價差期權。

　　(40) :C, E

　　商業銀行在進行市值重估時通常采用的方法有盯市(按市場價格計值)和盯模(按模型計值)。

　　三、判斷題(本類題共15小題，每小題1分。共15分。正確的選A[√]。錯誤的選B[×]。每小題答題正確的得1分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分)

　　(1) :1

　　我國商業銀行普遍重視未來4～5個星期時段內的流動性缺口分析與管理。

　　(2) :1

　　違規納稅屬于內部欺詐中的盜竊和欺詐行為。

　　(3) :1

　　貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。

　　(4) :0

　　ROCA評級法主要針對外資銀行。(5) :1

　　Credit Monitor模型認為，企業向銀行借款相當于持有一個基于企業資產價值的看漲期權。

　　(6) :1

　　商業銀行處理危機的能力和效果有可能進一步提高商業銀行的聲譽，也可能將聲譽毀于一旦。

　　(7) :0

　　在經濟轉型、機構變革的環境中，人員因素已經成為我國金融機構各類風險的主要來源。

　　(8) :0

　　在我國，根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。

　　(9) :0

　　賣方期權對期權買方來說是買人一個賣出交易標的物的權利。

　　(10) :1

　　購買保險只是操作風險緩釋的一種措施，預防和減少操作風險事件的發生，根本上還是要靠商業銀行不斷提高自身的風險管理水平。

　　(11) :0

　　商業銀行通常采用定期(每月或季度)自我評估的方法，來檢驗戰略風險管理是否有效實施。

　　(12) :0

　　核心資本充足率不得低于4%，不是8%。

　　(13) :0

　　即期交易的一方按固定價格買入或賣出一定數額的金融資產，交付及付款在合約訂立后的兩個營業日完成，并不一定在同一天交易完成。

　　(14) :0

　　風險報告是商業銀行實施全面風險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面。

　　(15) :0

　　外部審計報告是銀行監管的重要資料，銀行監管政策、相關標準和準則也是實施外部審計所依據和關注的重點。外部審計與銀行監管應當相輔相成。

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　　2015年上半年考試時間：5月30、31日/準考證打印：2015年5月25-31日