答案和解析

　　一、單項(xiàng)選擇題(本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　(1) :A

　　銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按照歷史成本計(jì)價(jià)，而交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。

　　(2) :D

　　銀行的股東擁有銀行經(jīng)營的決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利。股東通過行使權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的市場(chǎng)約束。

　　(3) :D

　　大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)。

　　(4) :B

　　風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　(5) :B

　　本題考查的是銀行監(jiān)管的含義。

　　(6) :D

　　D選項(xiàng)是高級(jí)管理層的責(zé)任。

　　(7) :A

　　買方期權(quán)對(duì)于賣方來說是賣出一個(gè)買入交易標(biāo)的物的義務(wù)。

　　(8) :C

　　本題考查的是久期缺口的計(jì)算公式。久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期=5-(90/100)×4為正，當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。

　　(9) :A

　　(2×101×1%)/(1+10%)=1.84。

　　(10) :B

　　國際評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)發(fā)布的國際評(píng)估準(zhǔn)則將市場(chǎng)價(jià)值定義為：“在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。”

　　(11) :C

　　商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評(píng)分法、違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。

　　(12) :C

　　C選項(xiàng)屬于其他風(fēng)險(xiǎn)包含的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　(13) :A

　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　(14) :A

　　在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁變動(dòng)，名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。

　　(15) :C

　　風(fēng)險(xiǎn)信息披露是我國商業(yè)銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露資本充足率指標(biāo)，缺少核心資本、附屬資本及資本扣除項(xiàng)等指標(biāo)。(16) :B

　　作為定期匯報(bào)或在遭遇特殊風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)。

　　(17) :C

　　這里的商品主要是指可以在場(chǎng)內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。

　　(18) :C

　　本題考查內(nèi)部控制的含義。

　　(19) :C

　　本題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義。

　　(20) :C

　　C選項(xiàng)信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。

　　(21) :B

　　資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]/180≈35%。

　　(22) :C

　　本題考查的是缺口分析法的概念。

　　(23) :B

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)基于二維評(píng)級(jí)體系：一維是客戶評(píng)級(jí)，另一維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

　　(24) :B

　　流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%，核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%。

　　(25) :A

　　監(jiān)管部門是市場(chǎng)約束的核心。

　　(26) :D

　　本題考查的是商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的定義。

　　(27) :C

　　CMR3=1-SRl×SR2×SR3，SRl=1-0.17%=0.9983，SR2=1-0.60%=0..994，SR3=1-0.60%=0.994，所以CMR3=1-0.9983×0.994×0.994=1.36%。

　　(28) :C

　　業(yè)務(wù)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。

　　(29) :B

　　公司/機(jī)構(gòu)存款對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性造成較大的影響。

　　(30) :C

　　本題考查的是指數(shù)預(yù)警法的含義。

　　(31) :B

　　操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。

　　(32) :B

　　信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　(33) :B

　　操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則是由表及里、自下而上和從已知到未知。

　　(34) :D

　　本題考查的是外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估的內(nèi)容。

　　(35) :C

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最為核心的步驟。

　　(36) :B

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國際活躍銀行的整體資產(chǎn)充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

　　(37) :C

　　內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。

　　(38) :B

　　操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)槠洳豢杀苊猓瑢?duì)它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

　　(39) :D

　　客戶投訴占比=每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量。客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。

　　(40) :D

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略有風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，不包括風(fēng)險(xiǎn)隱藏。

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　　2015年上半年考試時(shí)間：5月30、31日/準(zhǔn)考證打印：2015年5月25-31日