(41) :B

　　撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

　　(42) :B

　　《商業銀行財務報表附注特別規定》對上市銀行的中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款的披露做了非常詳細的規定。

　　(43) :D

　　方差一協方差法的基本假設是資產組合作為正態變量的“線性組合”滿足正態分布。該方法不能度量非線性金融工具的風險，故選項D表述有誤。(44) :C

　　進行融資渠道管理是保持與負債持有人和資產出售市場的聯系，對于銀行來說是十分重要的。銀行需要按照融資工具類別、資金提供者的性質和市場的地域分布來審查對各種融資來源的依賴程度。

　　(45) :B

　　資本充足率的信息披露，主要包括五個方面的內容，即風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險。

　　(46) :C

　　固定資產是長期投資，回收期長，投資數額大，第一年的收益根本無法保證，對銀行而言，風險很大，該申請是不合理的。

　　(47) :C

　　國際最佳操作實踐中的法定流動資產的比率應為25%。

　　(48) :D

　　人民幣超額準備金率是中央銀行用來調控的工具，不屬于流動性監管核心指標。

　　(49) :D

　　流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。影響流動性風險的是資產負債的期限結構、幣種結構和分布結構。

　　(50) :A

　　銀行的經營環境時刻都處在變化中，但不同銀行受到的影響是不同的，這取決于銀行經營對外部環境的依賴程度以及銀行經營模式跟隨外部經營環境變化而變化和調整的彈性。戰略風險與外部環境依賴性成正比。戰略風險越高，則外部環境依賴性越強。

　　(51) :D

　　風險轉移只能降低系統性風險卻不能降低非系統性風險，A項錯誤;風險規避策略的實施成本主要在于風險分析和經濟資本配置方面的支出，同時也失去了在這一業務領域獲得收益的機會和可能，B項錯誤;風險補償主要是指事前(損失發生前)對風險承擔的價格補償，C項錯誤。

　　(52) :C

　　《中國人民銀行法》第三十三條規定，中國人民銀行根據執行貨幣政策和維護金融穩定的需要，可以建議國務院銀行業監督管理機構對銀行業金融機構進行檢查監督。國務院銀行業監督管理機構應當自收到建議之日起30日內予以回復。

　　(53) :B

　　客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定，而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。

　　(54) :D

　　衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險。

　　(55) :A

　　我國的商品期貨市場起步于20世紀90年代初。目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所、鄭州商品交易所和中國金融期貨交易所。其中，中國金融期貨交易所成立于2006年9月。

　　(56) :D

　　產品設計缺陷是指商業銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。

　　(57) :D

　　小陳的投資組合年百分比收益率=2/(2+4+4)×30%+4/(2+4+4)×25%+4/(2+4+4)×15%=22%。

　　(58) :A

　　監管規避是指為逃避法律、法規中禁止性、義務性以及程序性規定而采取的以合法的形式逃避法定義務、掩蓋非法或違規事實的行為。題干中的情況沒有明顯跡象表明客戶是為逃避法定義務、掩蓋非法或違規事實，因此不應因為擔心違反“監管規避”的規定而不告訴客戶合法可行的處理方法。

　　(59) :B

　　根據《商業銀行風險監管核心指標》第八條規定，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不得低于25%。

　　(60) :B

　　現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化。

　　(61) :D

　　客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量。客戶投訴反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度。

　　(62) :B

　　系統性風險是不可能完全消除的，選項A錯誤;風險轉移既可以降低非系統風險，也可以轉移部分系統風險，選項C錯誤;風險規避沒有保險規避或非保險規避的說法，選項D錯誤。

　　(63) :A

　　隨機變量X服從二項分布寫作：X-B(n，p)，均值=E(X)=np=1，方差=np(1-p)=0.9。

　　(64) :A

　　董事會是商業銀行的最高風險管理/決策機構。

　　(65) :B

　　市場風險監管資本=(附加因子+最低乘數因子)×VaR，經濟資本=乘數因子×VaR。

　　(66) :C

　　如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，說明兩者正相關。如果一個發生損失，另一個也很有可能發生損失。

　　(67) :D

　　信息系統的主要作用有：風險評估、建立損失數據庫、風險指標收集與報告、風險管理和建立資本模型等。

　　(68) :C

　　在銀行為國際貿易提供的支付結算方式中，通常用匯款、信用證及托收。

　　(69) :B

　　經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本;會計資本即所有者權益，是商業銀行資產負債表上所有者權益部分;實收資本是投資者按照章程或合同、協議的約定，實際投入商業銀行的資本。故正確答案為B。

　　(70) :A

　　動產留置的擔保方式一般不適應商業銀行。

　　(71) :B

　　Credit Portfo1io View模型的轉移矩陣中信用等級違約概率除了受宏觀經濟因素影響外，還受到行業因素、地區因素、規模因素以及企業所有制性質等因素影響，這些因素使得同一信用等級下的企業歷史違約率統計出現差異。麥肯錫公司提出Credit Portfo1io View模型直接將轉移概率與宏觀因素的關系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉移概率的變化，得出模型中的一系列參數值。

　　(72) :B

　　正態隨機變量的觀測值以68%的概率落在(均值-1×標準差，均值+1×標準差)這個區間內;以95%的概率落在(均值-2×標準差，均值+2×標準差)這個區間內。

　　(73) :B

　　商業銀行的戰略風險管理具有雙重內涵：一是商業銀行針對政治、經濟、社會、科技等外部環境和內部可利用資源，系統識別和評估商業銀行既定的戰略目標、發展規劃和實施方案中潛在的風險，并采取科學的決策方法和風險管理措施來避免或降低可能的風險損失。二是商業銀行從長期、戰略的高度，良好規劃和實施信用、市場、操作、流動性以及聲譽風險管理，確保商業銀行健康、持久運營。

　　(74) :B

　　壓力測試是指在極端情景下，分析評估流動性風險管理模型或內控流程的有效性，發現問題，制定改進措施的方法，目的是防止出現重大損失事件。

　　(75) :A

　　客戶信用評級中，違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。

　　(76) :D

　　秩相關系數和坎德爾系數只能刻畫兩個變量之間的相關程度。

　　(77) :B

　　△P=-P×D×△y/(1+y)。資產=-1000×5×(5.5%-5%)/(1+5%)≈-23.8(億元)，負債=800×4×(5.5%-5%)/(1+5%)≈15.24(億元)，最后將兩者相加等于-8.57(億元)。

　　(78) :A

　　監管資本是監管部門規定的銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險相匹配的成本。經濟資本是銀行自己計量的用于彌補非預期損失的資本。會計資本是會計報表上列出的用歷史成本計量的資本。注冊資本即銀行在注冊時投入的初始資本。高級風險量化技術是將不可見的風險數量化，風險定性分析技術則是從性質方面評價風險。《巴塞爾新資本協議》通過降低監管資本的要求，鼓勵商業銀行采用高級風險量化技術。

　　(79) :A

　　在內部評級法下的債項評級核心是違約損失率，影響因素有：①產品因素，包括清償優先性、抵押品等;②公司因素;③行業因素;④宏觀經濟周期因素;⑤地區因素(其中，清償優先性>宏觀經濟因素>行業因素>企業資本結構因素)。

　　(80) :A

　　商業銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。

　　(81) :B

　　戰略風險管理從三個層面入手：①戰略層面——董事會和高管層;②宏觀層面——所有業務領域;③微觀層面——實際處理風險的人員。選項B屬于具體的業務領域，故正確答案為B。

　　(82) :B

　　信用評分模型可以給出客戶信用風險水平的分數。

　　(83) :B

　　風險和收益成正比，一般積極性進取的投資者偏向于高風險是為了獲得更高的利潤，而穩健型的投資者則著重于安全性的考慮。

　　(84) :D

　　《巴塞爾新資本協議》中操作風險經濟資本計量方法有：基本指標法、標準法和高級計量法。

　　(85) :A

　　客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

　　(86) :C

　　為加強對商業銀行貸款分類結果各類別之間動態變化情況的監督，中國銀行業監督管理委員會出臺了“風險遷徙”指標衡量風險變化。根據《商業銀行風險監管核心指標(試行)》附件規定：“風險遷徙”指標主要有正常貸款遷徙率(一級指標，包含正常類貸款遷徙率、關注類貸款遷徙率)、不良貸款遷徙率(一級指標，包含次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率)。

　　(87) :A

　　名義價值是根據歷史成本反映出來的，一般不具有實質性意義。

　　(88) :D

　　期權可以是單獨的金融工具，如場內(交易所)交易期權和場外期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付條款、貸款的提前償還等等。題干所述利率風險表現為期權性風險。

　　(89) :C

　　正態分布中，68%的概率落在(均值-1×標準差，均值+1×標準差)的區間內;95%的概率落在(均值-2×標準差，均值+2×標準差)的區間內;99%的概率落在(均值-3×標準差，均值+3×標準差)的區間內。故正確答案為C。

　　(90) :C

　　選項A、B、D均屬于財務指標。

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