61.【答案】B。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520。因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為1000。

　　62.【答案】A。解析：將題中已知代入資產收益率的計算公式，可得：資產收益率(ROA)=稅后凈收入/資產總額=20000/1000000=0.02。

　　63.【答案】A。解析：“方差一協方差”法不能預測突發事件的風險。

　　64.【答案】A。解析：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　65.【答案】C。解析：風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合。

　　66.【答案】B。解析：在實踐操作中，必須清醒地認識到借人流動性是商業銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業銀行在借人資金時，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金。

　　67.【答案】C。解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。

　　68.【答案】A。解析：該債券的價格變化為△P=-P×D×△y/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29(元)。

　　69.【答案】D。解析：若估算結果與實際結果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低.或者是事后檢驗的假設前提存在問題。

　　70.【答案】C。解析：易變負債越高，負債無法全部還上的風險就越大，流動性風險也就越大。

　　71.【答案】D。解析：D屬于信用風險。

　　72.【答案】D。解析：這是事后檢驗的定義。

　　73.【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。

　　74.【答案】B。解析：這是市場風險的定義。

　　75.【答案】D。解析：融資租賃所支付的現金屬于融資活動現金流流出;處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金屬于投資活動現金流流人;分得股利、利潤或取得債券利息收入是屬于投資活動現金流流入。

　　76.【答案】C。

　　77.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　78.【答案】D。解析：商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、合規文化和信息系統四要素。

　　79.【答案】D。

　　80.【答案】D。解析：在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上，中國銀監會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念。

　　81.【答案】D。解析：損失數據收集的原則包括：重要性原則;準確性原則;統一性原則;謹慎性原則。

　　82.【答案】D。解析：戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現，且戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。

　　83.【答案】B。解析：風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;③市場退出。

　　84.【答案】D。解析：使用高級計量法計算風險資本配置時，商業銀行在內部操作風險計量系統開發過程中，必須對模型開發和模型驗證設定嚴格的程序。

　　85.【答案】A。解析：在操作風險評估方法的關鍵風險指標法中，關鍵風險指標的選擇應遵循的原則是相關性、可計量性、風險敏感性、實用性。

　　86.【答案】B。解析：商業銀行的經營管理不包括系統風險管理模式階段。

　　87.【答案】C。解析：商業銀行可根據自身業務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：

　　(1)存貸款基準利率連續累計上調/下調250個基點。

　　(2)市場收益率提高/降低50%。

　　(3)持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%。

　　(4)重要行業的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。

　　(5)GDP、CPL、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%。

　　88.【答案】C。解析：流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　89.【答案】B。解析：將題中已知代人EBITDA的計算公式：EBITDA=凈利潤+折舊+無形資產攤銷+利息費用+所得稅，則利息費用為0.2億元。

　　90.【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業銀行將一級流動資產(可在7天內變現的流動資產)比率維持在15%以上。

　　91.【答案】B。解析：從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業銀行，對客戶和監管者仍承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。

　　92.【答案】D。解析：戰略風險的類型包括產業風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如，財務風險、運營以及多種風險因素)。

　　93.【答案】C。解析：商業銀行一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。

　　94.【答案】A。解析：商業銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系。

　　95.【答案】C。解析：內部控制措施是商業銀行日常工作的一個重要部分，每個業務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監控。

　　96.【答案】D。解析：外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%。

　　97.【答案】D。解析：利率波動將直接影響商業銀行的資產和負債價值變化，進而造成流動性狀況發生變化。因此，同樣可以采用市場風險管理中的久期分折方法。評估利率變化對商業銀行流動性狀況的影響。

　　98.【答案】A。解析：壓力測試是指商業銀行根據不同的假設情況進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端狀況。

　　99.【答案】A。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業存款。

　　100.【答案】B。解析：在實踐操作中，商業銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金，而不長期在總資產中保存相當規模的流動性資產;如果通過出售流動資產換取流動性，則將導致總資產存量下降;收回貸款將嚴重損害商業銀行的聲譽。

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